一、案例簡介

為進一步加強和規(guī)范某國有資產投資經營公司（以下簡稱“某公司”）內部控制,提高公司經營管理水平和風險防范能力,促進公司可持續(xù)發(fā)展,某公司特制定《某國有資產投資經營公司內部控制體系建設實施方案》,實施內部控制體系建設工作。

按照某公司前期的介紹和公司的內部制度建設和防控體系建設需求，此次內控體系建設，擬涉及或包括組織架構（公司治理結構）、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、公司管理、采購業(yè)務、資產管理、財務報告、全面預算、合同管理、審計、法務、內部信息傳遞和信息系統等在內的公司運營管理的全過程,包括各個層面、各類業(yè)務、各項制度流程,涉及面廣,內容龐雜。

二、工作模式

本次專項服務采取了三段式工作模式：

（一）調研摸底工作

該階段工作的主要目的在于對某公司具體情況進行摸底分析，方便推進后續(xù)工作。

(二）初步形成《內控手冊》

該階段工作的主要目的在于如何運用有效的手段和方法整改公司內控缺陷，通過調研分析，為公司量身打造《內控手冊》，加強公司內控體系建設，使得公司對人事、財務、資產、工作流程形成有效監(jiān)管。

(三）輔導實施工作

該階段工作的主要目的在于運用法律工具和從法律的角度，輔導實施《內控手冊》，并視需要對實施過程當中發(fā)現的問題或沖突進行優(yōu)化，盡量完善執(zhí)行方案和避免此類事件再次發(fā)生。

本次專項法律服務項目歷時一年，前后共8名律師投入工作，最終形成結合公司實際、涵蓋公司運營管理的各個方面的管控體系。共計1000余頁的《內控手冊》內容包括公司治理、黨群管理類、行政綜合管理類、人力資源管理類、財務管理類、紀檢監(jiān)察類、投融資管理類、審計風控類、工程管理類，共計九個章節(jié)，還包含《內控手冊》所涵蓋的各部門、各崗位的《崗位職責》，以及《內控手冊》實施的全部操作流程指引圖表。