近年來，黨中央和國務(wù)院高度重視企業(yè)合規(guī)管理工作，習(xí)近平總書記在一帶一路5周年座談會上強(qiáng)調(diào)“要規(guī)范企業(yè)投資經(jīng)營行為，合法合規(guī)經(jīng)營”。李克強(qiáng)總理明確“強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營意識應(yīng)是企業(yè)走出去的前提”。國務(wù)院國資委也陸續(xù)出臺一系列關(guān)于法治央企建設(shè)、依法治企、合規(guī)經(jīng)營的系列文件，并在近日頒布了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（以下簡稱“《合規(guī)辦法》”）。國務(wù)院國資委在《合規(guī)辦法》頒布的中央企業(yè)合規(guī)管理工作推進(jìn)會上再次明確“合規(guī)管理是一件“必須要做，并且一定要做好”的事。為什么國家黨和政府以及國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)如此重視企業(yè)的合規(guī)管理工作？元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)作為長期在一線為國企提供法律服務(wù)及合規(guī)服務(wù)的律師，認(rèn)為在新規(guī)《合規(guī)辦法》頒布并實(shí)施之際，提請國企的決策層、管理層、執(zhí)行層領(lǐng)導(dǎo)更關(guān)注、更深刻、更清晰的認(rèn)識合規(guī)管理的重要性，對《合規(guī)辦法》的貫徹執(zhí)行，以及對國企合規(guī)管理工作有效落實(shí)，意義重大。下文，元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)從一線律師實(shí)務(wù)視角對國企合規(guī)管理工作的重要性、意義和價值與國企管理者及同行交流，希望能助力國企合規(guī)管理工作深入有效開展。

筆者認(rèn)為，國企合規(guī)的重要性、價值和現(xiàn)實(shí)作用是多維度、多方面的。可以從國家依法治國層面認(rèn)識、從“一帶一路”的國家戰(zhàn)略企業(yè)如何走出去層面認(rèn)識、從國資監(jiān)管層面認(rèn)識、從提升國企依法治企能力層面認(rèn)識、從保護(hù)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層面認(rèn)識、從國企提升市場競爭力層面認(rèn)識、從提升國企風(fēng)險防控能力層面認(rèn)識、從合規(guī)管理對刑事激勵層面認(rèn)識......。

國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是我們黨和國家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，是壯大國家綜合實(shí)力的重要力量。因此，建設(shè)法治國企是全面落實(shí)依法治國戰(zhàn)略的必然要求，合規(guī)管理是國企落實(shí)國家全面依法治國戰(zhàn)略的重要舉措。

加強(qiáng)合規(guī)管理是企業(yè)國際化發(fā)展的必然要求。隨著國家“一帶一路”政策支持，我國境外投資規(guī)模越來越大，中國企業(yè)廣泛的參與海外投資并購、跨境貿(mào)易、國際工程承包等國際業(yè)務(wù)。遺憾的是，我國企業(yè)在“走出去”過程中頻繁出現(xiàn)因合規(guī)問題導(dǎo)致重大損失的案件，如中興通訊因違反美國制裁政策，被美國政府罰款11.9億美元；2017年兩家中國建筑企業(yè)因在競標(biāo)材料中造假被世界銀行禁止投標(biāo)15個月，已中標(biāo)的合同也被取消......此類案例已經(jīng)很多，中國企業(yè)因不重視合規(guī)管理傷痕累累。另，為避免受到處罰，跨國公司的合規(guī)管理逐漸產(chǎn)生“外溢效應(yīng)”，開始對客戶和第三方提出嚴(yán)格的合規(guī)要求。有的國家為維護(hù)本國企業(yè)的競爭地位，如美國根據(jù)《反海外腐敗法》實(shí)施的長臂管轄，將使用法律手段追究他國企業(yè)的違規(guī)責(zé)任作為打擊其他國家的重要武器。綜上，中國企業(yè)走出去，必須高度重視合規(guī)管理工作，盡快建立合規(guī)管理體系，才能有效防范國際化經(jīng)營中的違規(guī)風(fēng)險和重大損失。

國企的合規(guī)工作是近幾年國資監(jiān)管的重點(diǎn)工作，國務(wù)院國資委先后出臺了一系列與合規(guī)管理有關(guān)的規(guī)范性文件，2016年《關(guān)于在部分央企開展合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)工作的通知》、2017年《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見》以及ISO 3730《合規(guī)管理體系要求及實(shí)用指南》、2018年《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》、2022年《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，國務(wù)院國資委針對國企合規(guī)管理文件出臺的力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于之前國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對企業(yè)風(fēng)控、內(nèi)控的監(jiān)管力度和要求。筆者認(rèn)為，作為國資監(jiān)管的最高機(jī)構(gòu)，其已深刻認(rèn)識到合規(guī)管理的重要性，正如9月13日，國務(wù)院國資委在中央企業(yè)合規(guī)管理工作推進(jìn)會上的講話“合規(guī)管理是企業(yè)切實(shí)有效防范經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵制度性措施，是新形勢下持續(xù)發(fā)展的迫切需要，是一件“必須要做、并且一定要做好”的事。

依法治企是全面依法治國戰(zhàn)略在企業(yè)層面的具體要求，是引導(dǎo)國企各級領(lǐng)導(dǎo)自覺運(yùn)用法治思維和法治方式作為管理企業(yè)的指南針和決策依據(jù)。筆者作為長期從事國企法律實(shí)踐的律師，認(rèn)為企業(yè)從設(shè)立、組織結(jié)構(gòu)和管理架構(gòu)的搭建、制度建設(shè)、經(jīng)營決策、勞動用工管理、財務(wù)管理、生產(chǎn)運(yùn)營、安全管理、增資擴(kuò)股、注銷清算、風(fēng)險控制和糾紛解決等所有的活動都離不開法律、行政法規(guī)、各部門規(guī)章、行業(yè)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)等，而這些法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)就是《合規(guī)辦法》第三條所明確“規(guī)”的范圍。從《合規(guī)辦法》對“合規(guī)”的要求講，“依法經(jīng)營”實(shí)際上就是“依規(guī)經(jīng)營”，“依法治企”就是“依規(guī)治企”?？梢院敛豢鋸埖恼f“離開法律、規(guī)范，企業(yè)就寸步難行”。從這個角度講，國企合法經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營是必須做，也一定要做好的最基礎(chǔ)、最重要的事了。

上文提到國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是我們黨和國家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，是壯大國家綜合實(shí)力的重要力量。鑒于國有企業(yè)如此重要的地位和作用，黨和政府自然倍加關(guān)注國企的穩(wěn)健發(fā)展及合規(guī)經(jīng)營。近年來，國務(wù)院國資委已建立了對國企大監(jiān)督體系，該監(jiān)督體系已形成由出資人監(jiān)督、黨內(nèi)監(jiān)督、公司治理監(jiān)督、審計監(jiān)督、法律監(jiān)督、內(nèi)控監(jiān)督、風(fēng)控監(jiān)督、業(yè)務(wù)監(jiān)督、民主監(jiān)督（職工董事、職工監(jiān)事等）、社會監(jiān)督、合規(guī)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督等十二個維度的全覆蓋無死角的監(jiān)督體系。同時，2018年國務(wù)院國資委印發(fā)《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》進(jìn)一步明確了中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任認(rèn)定、追究處理、職責(zé)和工作程序等，針對違規(guī)經(jīng)營投資問題集中的領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，如集團(tuán)管控、風(fēng)險管理、購銷管理、工程承包建設(shè)、資金管理、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、境外經(jīng)營投資和轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)以及其他責(zé)任追究情形等11個方面72種責(zé)任追究情形。要求貫徹落實(shí)“違規(guī)必究、從嚴(yán)追責(zé)”，責(zé)任包括直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題嚴(yán)重性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》中明確，各地區(qū)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以參照該辦法制定相應(yīng)的追責(zé)辦法，全國各地國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)也相繼了相應(yīng)《辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行上述違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度。

2019年12月，國務(wù)院國資委下發(fā)《關(guān)于做好2020年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》，明確提出各中央企業(yè)要以“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險、促合規(guī)”為工作目標(biāo)。國務(wù)院總理李克強(qiáng)在近兩年的政府工作報告上，也多次提到必須用市場化、法制化的手段化解各類風(fēng)險，加強(qiáng)重大風(fēng)險防控，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線。結(jié)合2019年國資委的監(jiān)管政策，國有企業(yè)風(fēng)險控制常抓不懈已成為廣泛共識。因此，國企的風(fēng)險防范和化解能力是國企主要領(lǐng)導(dǎo)最重要的能力和任職要求，國企風(fēng)險貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面，嚴(yán)格來講“風(fēng)險無處不在”。如何識別經(jīng)營風(fēng)險？如何防范決策風(fēng)險？如何化解風(fēng)險？如何在防范風(fēng)險同時兼顧企業(yè)正常經(jīng)營？都是國企領(lǐng)導(dǎo)時時、事事面對的問題。元正盛業(yè)律師團(tuán)隊(duì)對此類問題有充分的研究和探討。結(jié)論是，企業(yè)通過建立科學(xué)有效系統(tǒng)的合規(guī)管理體系，從“五個關(guān)鍵”入手，做好“五個到位”(相關(guān)內(nèi)容見筆者關(guān)于“國企如何做好合規(guī)管理”文章），認(rèn)真扎實(shí)做好企業(yè)的合規(guī)管理，國企的風(fēng)險控制能力將會大幅度的提升，風(fēng)險也會最大程度減少。理由是，風(fēng)險發(fā)生的根源是因“違規(guī)、違法”而產(chǎn)生的，內(nèi)控的基礎(chǔ)也是行業(yè)或企業(yè)的“規(guī)”，法務(wù)管理和開展工作的根基和依據(jù)也是“規(guī)”。如果做好“合規(guī)”工作，就把控住了風(fēng)險發(fā)生的根源，防范和化解風(fēng)險的基礎(chǔ)也離不開相應(yīng)的法規(guī)和依據(jù)。從短期來看，合規(guī)管理體系的建立和完善，會使企業(yè)在短時間內(nèi)犧牲部分商業(yè)利益或商業(yè)機(jī)會；但從長遠(yuǎn)來看，在企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)踐中，強(qiáng)化合規(guī)管理會不同程度地增加企業(yè)的商業(yè)價值，為企業(yè)帶來直接的經(jīng)濟(jì)效益和遠(yuǎn)期效益，增強(qiáng)競爭優(yōu)勢，樹立良好的企業(yè)形象和品牌。

2019年底，最高人民檢察院提出對涉罪企業(yè)及企業(yè)家貫徹“可捕可不捕的，不捕！可訴可不訴的，不訴！”工作精神，標(biāo)志著企業(yè)合規(guī)不起訴的制度正式確立。附條件的刑事不起訴制度給了涉案企業(yè)寬大處理的機(jī)會，為企業(yè)走向依法合規(guī)經(jīng)營提供了重要的動力和激勵作用。2021年4月，最高檢下發(fā)《關(guān)于開展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作方案》；2021年6月3日，最高人民檢察院、司法部、財政部、生態(tài)環(huán)境部、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)督管理總局、全國工商聯(lián)、中國國際貿(mào)易促進(jìn)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》，聯(lián)合支持該項(xiàng)工作；2021年下半年，最高人民檢察院先后發(fā)布了兩批《企業(yè)合規(guī)典型案例》。上述系列文件的出臺，以及國家相關(guān)部門的聯(lián)合發(fā)聲和全國范圍內(nèi)的推廣實(shí)施，對于調(diào)動企業(yè)自我監(jiān)管的主觀能動性、積極開展合規(guī)，無疑有很大的激勵作用。元正盛業(yè)刑事專業(yè)委員會的律師們在近期的刑事法律服務(wù)中，已明顯感受到該刑事激勵政策對涉嫌犯罪的企業(yè)和企業(yè)家合規(guī)經(jīng)營的激勵效果。筆者認(rèn)為“涉案企業(yè)合規(guī)制度是預(yù)防企業(yè)犯罪的有效方法”，相關(guān)政策不僅是民營企業(yè)家的福音，也是國企領(lǐng)導(dǎo)的護(hù)身符。鑒于文章篇幅有限，筆者不再向各位介紹相關(guān)企業(yè)或企業(yè)家（包括國企領(lǐng)導(dǎo)）因合規(guī)免于刑事處罰的案例。后期會有專門文章介紹元正盛業(yè)合規(guī)團(tuán)隊(duì)與刑事團(tuán)隊(duì)共同開展的刑事合規(guī)專項(xiàng)業(yè)務(wù)及成果。