國企改革進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)期，抓改革、促發(fā)展、防風(fēng)險(xiǎn)高度統(tǒng)一，企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)非常重要的工作，關(guān)系到國有資產(chǎn)保值增值和企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)健發(fā)展，依法治企、合規(guī)經(jīng)營、防范風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控體系建設(shè)重要性日益突出。

黨的十九屆五中全會(huì)提出，進(jìn)一步深化國資國企改革，做強(qiáng)做優(yōu)做大國有資本和國有企業(yè)，未來國資授權(quán)經(jīng)營體制、混改、三項(xiàng)制度、職業(yè)經(jīng)理人等改革將不斷加快與創(chuàng)新發(fā)展，企業(yè)在戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)權(quán)管理、投融資、選人用人、業(yè)務(wù)選擇等方面具有更大的自主權(quán)，此時(shí)授權(quán)與監(jiān)督、合規(guī)化管理、風(fēng)險(xiǎn)防控能力等需要進(jìn)一步加強(qiáng)，既要確保授權(quán)接得住，更要保障企業(yè)行的穩(wěn)，此外當(dāng)前外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境更加嚴(yán)峻不確定性提高，風(fēng)險(xiǎn)加劇，風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性在企業(yè)的各項(xiàng)管理活動(dòng)及經(jīng)營活動(dòng)中日益凸顯，風(fēng)險(xiǎn)管理越來越受到國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國企領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。

近日，國務(wù)院國資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（以下簡稱“《合規(guī)辦法》”）明確以合規(guī)管理的角度進(jìn)一步做好國企的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。元正盛業(yè)律師團(tuán)隊(duì)在總結(jié)多年的國企經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范與解決的實(shí)踐基礎(chǔ)上，結(jié)合《合規(guī)辦法》關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和具體辦法，認(rèn)真撰寫本文、旨在助力國企通過合規(guī)管理打造國企風(fēng)險(xiǎn)控制典范，助力國企爭創(chuàng)世界一流企業(yè)，行穩(wěn)致遠(yuǎn)，提供法律支持。

【條款內(nèi)容】

《合規(guī)辦法》 第三條　本辦法所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)及其員工在經(jīng)營管理過程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責(zé)任、造成經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。

本辦法所稱合規(guī)管理，是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)營管理行為和員工履職行為為對(duì)象，開展的包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。

第八條　中央企業(yè)董事會(huì)發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)作用。

第九條　中央企業(yè)經(jīng)理層發(fā)揮謀經(jīng)營、抓落實(shí)、強(qiáng)管理作用，主要履行以下職責(zé)：

(（三)組織應(yīng)對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件。

第十三條　中央企業(yè)業(yè)務(wù)及職能部門承擔(dān)合規(guī)管理主體責(zé)任，主要履行以下職責(zé)：

(一)建立健全本部門業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程，開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估，編制風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案。

(二)定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)。

(四)及時(shí)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組織或者配合開展應(yīng)對(duì)處置。

第十四條　中央企業(yè)合規(guī)管理部門牽頭負(fù)責(zé)本企業(yè)合規(guī)管理工作，主要履行以下職責(zé)：

(三)組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和應(yīng)對(duì)處置，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)開展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的專職合規(guī)管理人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升專業(yè)化水平。

第十八條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)等重點(diǎn)領(lǐng)域，以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，制定合規(guī)管理具體制度或者專項(xiàng)指南。

第二十條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警機(jī)制， 全面梳理經(jīng)營管理活動(dòng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立并定期更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行分析，對(duì)典型性、普遍性或者可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警。

第二十二條　中央企業(yè)發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)業(yè)務(wù)及職能部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，并按照規(guī)定向合規(guī)管理部門報(bào)告。

中央企業(yè)因違規(guī)行為引發(fā)重大法律糾紛案件、重大行政處罰、刑事案件，或者被國際組織制裁等重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，造成或者可能造成企業(yè)重大資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良影響的，應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官牽頭，合規(guī)管理部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，相關(guān)部門協(xié)同配合，及時(shí)采取措施妥善應(yīng)對(duì)。

中央企業(yè)發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)向國資委報(bào)告。

第二十六條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際建立健全合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等協(xié)同運(yùn)作機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免交叉重復(fù)，提高管理效能。

【元正盛業(yè)律師解讀】

《合規(guī)辦法》共42條，其中10條有21處均對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)”進(jìn)行了表述，其中最重要的內(nèi)容“合規(guī)管理，是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的”，明確了國務(wù)院國資委出臺(tái)《合規(guī)辦法》的終極目標(biāo)，就是通過合規(guī)管理手段實(shí)現(xiàn)有效防范國企的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)《合規(guī)辦法》對(duì)承擔(dān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的各級(jí)責(zé)任主體（董事會(huì)、經(jīng)營層、業(yè)務(wù)部門、職能部門、合規(guī)管理部門），以及如何防范均做了細(xì)致的要求。

由此可見，國企在合規(guī)管理工作落實(shí)過程中，相關(guān)合規(guī)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)者、管理者和執(zhí)行者關(guān)注的工作重點(diǎn)應(yīng)放在如何通過強(qiáng)制合規(guī)審查、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)庫的建立等措施及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，并能通過多組織關(guān)注、多部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)及時(shí)有效化解風(fēng)險(xiǎn)。元正盛業(yè)律師團(tuán)隊(duì)對(duì)此有深入的研究，可以助力國企高效解決。

筆者認(rèn)為，國企領(lǐng)導(dǎo)除需要關(guān)注上述十大刑事法律風(fēng)險(xiǎn)外，還應(yīng)關(guān)注安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)泄露及安全風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保安全風(fēng)險(xiǎn)等刑事風(fēng)險(xiǎn)，在行使國有資產(chǎn)管理職權(quán)時(shí)，也要注意不因故意或過失違法違規(guī)引發(fā)的為親友非法牟利罪、簽訂、履行合同失職被騙罪、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)、徇私舞弊低價(jià)折股、出售國有資產(chǎn)罪、貪污罪、挪用公款罪、受賄罪、利用影響力受賄罪、巨額財(cái)產(chǎn)來源不明罪、私分國有資產(chǎn)罪等犯罪行為。

同時(shí)，國企及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)除需關(guān)注以上刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)關(guān)注在具體經(jīng)營過程中可能引發(fā)的行政處罰法律風(fēng)險(xiǎn)、民事賠償法律風(fēng)險(xiǎn)。鑒于文章篇幅原因，不再闡述。

另，國企領(lǐng)導(dǎo)在履職中，還需要關(guān)注審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)中國時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社出版的《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)定性處理處罰依據(jù)》一書中梳理出國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)涉及的4大類130項(xiàng)違法違規(guī)行為清單，涉及審計(jì)常見的5類經(jīng)責(zé)審計(jì)問題，涵蓋623個(gè)違反國家法律法規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為，針對(duì)每個(gè)違規(guī)行為列舉了審計(jì)定性依據(jù)和審計(jì)處理處罰依據(jù)。

上述風(fēng)險(xiǎn)就像懸在企業(yè)管理者頭頂?shù)倪_(dá)摩克里斯之劍，筆者認(rèn)為國企領(lǐng)導(dǎo)只有在保護(hù)好自己在正常安全履職的前提下，才能更好的為國企提供更好的服務(wù)，才能確保國企依法經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營、安全經(jīng)營。