國(guó)務(wù)院國(guó)資委在近日發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《合規(guī)辦法》”）明確提出“管業(yè)務(wù)，必須管合規(guī)”要求，并明確業(yè)務(wù)及職能部門(mén)承擔(dān)合規(guī)管理主體責(zé)任的主要職責(zé)。元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)認(rèn)為，《合規(guī)辦法》的這些具體規(guī)定，是企業(yè)合規(guī)管理工作是否能真正貫徹實(shí)施，是否務(wù)實(shí)有效最重要的內(nèi)容和管理辦法。合規(guī)管理的終極目標(biāo)是防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源主要是業(yè)務(wù)，可以毫不夸張地說(shuō)“企業(yè)不做任何業(yè)務(wù)，就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)”。

《合規(guī)辦法》的上述規(guī)定雖然很好，但業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)需要完成的具體工作是什么？如何執(zhí)行？具體由“誰(shuí)”來(lái)執(zhí)行？不執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)和后果是什么？......，這些具體問(wèn)題需要厘清，以便業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)更好的開(kāi)展相關(guān)工作。

筆者認(rèn)為，這些與合規(guī)管理有關(guān)的具體落地事宜需要在實(shí)踐中解決，不同企業(yè)的解決方案應(yīng)該有所不同。元正盛業(yè)律師團(tuán)隊(duì)作為長(zhǎng)期為國(guó)企提供法律服務(wù)及合規(guī)專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)的法律服務(wù)團(tuán)隊(duì)，在《合規(guī)辦法》公布后，第一時(shí)間組織團(tuán)隊(duì)，近期花大量時(shí)間專(zhuān)注對(duì)以上需要實(shí)操解決的具體問(wèn)題進(jìn)行了深入的研究，現(xiàn)將相關(guān)研究成果與業(yè)內(nèi)同行及國(guó)企業(yè)務(wù)部門(mén)、職能部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)及合規(guī)管理人員進(jìn)行深入交流，希望能助力合規(guī)工作順利有效開(kāi)展。

【相關(guān)條款介紹】

第五條　中央企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

(三)堅(jiān)持權(quán)責(zé)清晰。按照“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”要求，明確業(yè)務(wù)及職能部門(mén)、合規(guī)管理部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)員工合規(guī)責(zé)任，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。

第十三條　中央企業(yè)業(yè)務(wù)及職能部門(mén)承擔(dān)合規(guī)管理主體責(zé)任，主要履行以下職責(zé)：

(一)建立健全本部門(mén)業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程，開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估，編制風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案。

(二)定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)。

(三)負(fù)責(zé)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查。

(四)及時(shí)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組織或者配合開(kāi)展應(yīng)對(duì)處置。

(五)組織或者配合開(kāi)展違規(guī)問(wèn)題調(diào)查和整改。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)及職能部門(mén)設(shè)置合規(guī)管理員，由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任，接受合規(guī)管理部門(mén)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。

第二十一條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)審查作為必經(jīng)程序嵌入經(jīng)營(yíng)管理流程，重大決策事項(xiàng)的合規(guī)審查意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官簽字，對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)性提出明確意見(jiàn)。業(yè)務(wù)及職能部門(mén)、合規(guī)管理部門(mén)依據(jù)職責(zé)權(quán)限完善審查標(biāo)準(zhǔn)、流程、重點(diǎn)等，定期對(duì)審查情況開(kāi)展后評(píng)估。

第二十二條　中央企業(yè)發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)業(yè)務(wù)及職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，并按照規(guī)定向合規(guī)管理部門(mén)報(bào)告。

第二十七條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)，針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)管理情況適時(shí)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)，強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。

第三十四條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期梳理業(yè)務(wù)流程，查找合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求和防控措施嵌入流程。

【元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)解讀】

以上是《合規(guī)辦法》對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)在合規(guī)管理工作中的定位、主體職責(zé)、工作范圍、工作要求、員工合規(guī)義務(wù)以及違規(guī)嚴(yán)肅追責(zé)都做了具體規(guī)定?？傮w看來(lái)，國(guó)資監(jiān)管部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)、職能部門(mén)以及員工的合規(guī)義務(wù)非常重視，要求很明確，違規(guī)追責(zé)體系更完善。

筆者特別提示，國(guó)企業(yè)務(wù)及職能部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注《合規(guī)管理辦法》的責(zé)任追究相關(guān)內(nèi)容。《合規(guī)辦法》不僅直接明確的合規(guī)管理的主體責(zé)任就是業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)，明確由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任合規(guī)員，提出了員工合規(guī)要求，還將業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)需要完成的各項(xiàng)合規(guī)具體工作以國(guó)家法令（有強(qiáng)制約束力）的方式明確。同時(shí)明確了業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)要定期評(píng)估，合規(guī)管理部門(mén)要專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)，違規(guī)嚴(yán)肅追責(zé)。該體系相當(dāng)完善，筆者認(rèn)為如果用一句話(huà)概括，就是“合規(guī)管理的具體工作就是業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)的事。業(yè)務(wù)部門(mén)、職能部門(mén)的所有人員（包括負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理員、全部員工）負(fù)責(zé)“干好”，國(guó)企的領(lǐng)導(dǎo)和合規(guī)管理部門(mén)負(fù)責(zé)“管好”，合規(guī)做不好，業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)就要被追責(zé)。

思路決定出路，思想和觀(guān)點(diǎn)的統(tǒng)一是做好工作和事業(yè)的基礎(chǔ)。“合規(guī)管理的重點(diǎn)就是業(yè)務(wù)合規(guī)”，這個(gè)觀(guān)點(diǎn)需要業(yè)務(wù)部門(mén)及公司各部門(mén)的高度認(rèn)同，否則“業(yè)務(wù)合規(guī)”難以落實(shí)，更難見(jiàn)實(shí)效。

常見(jiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)往往發(fā)生在業(yè)務(wù)一線(xiàn)，因此企業(yè)合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于業(yè)務(wù)。實(shí)踐中部分企業(yè)錯(cuò)誤地認(rèn)為合規(guī)工作是合規(guī)部門(mén)的事情，因此在工作安排中，沒(méi)有突出業(yè)務(wù)部門(mén)參與合規(guī)工作的重要性，業(yè)務(wù)部門(mén)在面對(duì)合規(guī)部門(mén)安排的各項(xiàng)工作，流于表面，應(yīng)付了事，最終合規(guī)體系建設(shè)和具體的合規(guī)管理工作形成管理與業(yè)務(wù)兩張皮，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)產(chǎn)生的源頭并未能發(fā)現(xiàn)和預(yù)防，企業(yè)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)大幅增加。

因此《合規(guī)辦法》明確提出“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”，著重強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)部門(mén)的合規(guī)管理職責(zé)，是企業(yè)合規(guī)管理必須面對(duì)和解決的問(wèn)題，作為合規(guī)管理的一線(xiàn)部門(mén)（業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)）應(yīng)充分理解、高度認(rèn)同，堅(jiān)決執(zhí)行。

（一）業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)首先要明確自己必須做什么？即“干什么”的問(wèn)題

《合規(guī)辦法》以具有強(qiáng)制約束力的法令形式對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)必須履行的與合規(guī)有關(guān)的工作職責(zé)做了如下規(guī)定。具體為：

建立健全本部門(mén)業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程；

開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估；

編制風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案；

定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)。

負(fù)責(zé)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查。

及時(shí)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組織或者配合開(kāi)展應(yīng)對(duì)處置。

組織或者配合開(kāi)展違規(guī)問(wèn)題調(diào)查和整改。

接受合規(guī)管理部門(mén)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。

依據(jù)職責(zé)權(quán)限完善審查標(biāo)準(zhǔn)、流程、重點(diǎn)等，定期對(duì)審查情況開(kāi)展后評(píng)估。

業(yè)務(wù)及職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，并按照規(guī)定向合規(guī)管理部門(mén)報(bào)告。

（二）業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)需要明確，上述法定職責(zé)具體由“誰(shuí)”負(fù)責(zé)，相關(guān)的工作才能開(kāi)展，即“誰(shuí)來(lái)干”的問(wèn)題

筆者認(rèn)為，《合規(guī)辦法》中“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”“嚴(yán)格落實(shí)員工合規(guī)責(zé)任”“應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)及職能部門(mén)設(shè)置合規(guī)管理員，由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任”。這些條款內(nèi)容非常清晰的明確了這個(gè)“誰(shuí)”，就是業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)的負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干及部門(mén)的全部員工。因此，業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)的所有員工必須上下一心，團(tuán)結(jié)一致，相互協(xié)作，共同做好“業(yè)務(wù)合規(guī)”“履職合規(guī)”“流程合規(guī)”“管理合規(guī)”有關(guān)的各項(xiàng)具體合規(guī)工作。

（三）業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)如何干？即“怎么干”的問(wèn)題

元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)，經(jīng)非常認(rèn)真充分研究《合規(guī)辦法》對(duì)國(guó)企業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)的所有工作職責(zé)要求后，結(jié)合律師團(tuán)隊(duì)長(zhǎng)期為國(guó)企提供法律服務(wù)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為《合規(guī)辦法》的上述職責(zé)約定是非常重要且有必要的，但這些具體的工作完全由業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)落實(shí)，在實(shí)際工作中是有比較大的困難的。即使強(qiáng)制推行，如果企業(yè)或其他部門(mén)（特別是具體負(fù)責(zé)合規(guī)管理的部門(mén)）如果不給予有力支持和具體幫助，“業(yè)務(wù)合規(guī)”“流程合規(guī)”“履職合規(guī)”“管理合規(guī)”的效果也不會(huì)很好。具體如“合規(guī)審查必須嵌入經(jīng)營(yíng)管理流程”“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單編制”“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案”“合規(guī)效果評(píng)估”，這些具體工作僅憑只懂業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)骨干和普通員工完成，可能性很小。

筆者建議，企業(yè)應(yīng)根據(jù)《合規(guī)辦法》第六條“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)、技術(shù)等方面為合規(guī)管理工作提供必要條件，保障相關(guān)工作有序開(kāi)展”。合規(guī)管理部門(mén)要在業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)合規(guī)制度建設(shè)、合規(guī)培訓(xùn)等方面給予直接有效的支持。業(yè)務(wù)部門(mén)只有在人員、經(jīng)費(fèi)、技術(shù)、培訓(xùn)等方面有充分保障的前提下，真正掌握了“怎么干”的技能和辦法，才能很好地完成《合規(guī)辦法》的各項(xiàng)具體合規(guī)管理職責(zé)和義務(wù)。

元正盛業(yè)律師團(tuán)隊(duì)長(zhǎng)期在事務(wù)所“懂政策”“懂業(yè)務(wù)”“懂客戶(hù)”的業(yè)務(wù)定位指引下，在法律服務(wù)中一致關(guān)注并努力將法律服務(wù)與企業(yè)業(yè)務(wù)及管理高度融合，把為客戶(hù)創(chuàng)造價(jià)值作為最高工作原則。為此事務(wù)所早在2019年就成立了“企業(yè)合規(guī)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)”，合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)結(jié)合事務(wù)所長(zhǎng)期為上百家國(guó)企提供法律服務(wù)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，和已經(jīng)對(duì)部分國(guó)企提供的合規(guī)專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)的基礎(chǔ)，元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)有能力、有信心為國(guó)企的業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)提供專(zhuān)業(yè)的合規(guī)法律支持，助力國(guó)企的業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)高效務(wù)實(shí)、專(zhuān)業(yè)精準(zhǔn)做好各項(xiàng)具體合規(guī)工作。

（四）業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)不履行合規(guī)主體責(zé)任的后果或風(fēng)險(xiǎn)是什么？即“不做或做不好的風(fēng)險(xiǎn)是什么”

合規(guī)體系建設(shè)，最終是為了防控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，避免企業(yè)及其員工在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責(zé)任、造成經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。如業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)不履行主體責(zé)任，最直接的后果就是企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)無(wú)法完成，甚至具體合規(guī)工作無(wú)法開(kāi)展，則企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中就不能有效防控可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及不利影響，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的概率會(huì)大大增加，監(jiān)管部門(mén)必須依法追責(zé)。

關(guān)于“不做或做不好”的后果及風(fēng)險(xiǎn)，筆者建議業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)的所有人員關(guān)注如下具體法律規(guī)定：《合規(guī)辦法》中“第三十七條　中央企業(yè)違反本辦法規(guī)定，因合規(guī)管理不到位引發(fā)違規(guī)行為的，國(guó)資委可以約談相關(guān)企業(yè)并責(zé)成整改;造成損失或者不良影響的，國(guó)資委根據(jù)相關(guān)規(guī)定開(kāi)展責(zé)任追究。

《合規(guī)辦法》第三十八條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)在履職過(guò)程中因故意或者重大過(guò)失應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題，或者發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題存在失職瀆職行為，給企業(yè)造成損失或者不良影響的單位和人員開(kāi)展責(zé)任追究。”

另，《合規(guī)辦法》針對(duì)中央企業(yè)，但根據(jù)《合規(guī)辦法》第四十條 “地方國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)參照本辦法，指導(dǎo)所出資企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理工作”的規(guī)定，地方國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)需要參照《合規(guī)辦法》。