近日國(guó)務(wù)院國(guó)資委頒布實(shí)施的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》將國(guó)企的合規(guī)管理提升到新高度，國(guó)家在對(duì)國(guó)企“嚴(yán)管”的同時(shí)，我國(guó)的司法機(jī)關(guān)也加快了對(duì)企業(yè)管理者“厚愛(ài)”的步伐。

近兩年來(lái)，最高人民檢察院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“最高檢”）在推動(dòng)貫徹將“少捕慎訴慎押”刑事司法理念上升到刑事司法政策的進(jìn)程中，從實(shí)踐層面上把對(duì)涉案企業(yè)的刑事合規(guī)治理，從部分省市試點(diǎn)到全國(guó)范圍內(nèi)全面鋪開(kāi)，短短兩年內(nèi)已然取得顯著成效。同時(shí)，最高檢也聯(lián)合國(guó)家相關(guān)部委積極推進(jìn)合規(guī)管理工作，通過(guò)系列刑事合規(guī)激勵(lì)政策讓企業(yè)管理者主動(dòng)合規(guī)，重視合規(guī)、全面合規(guī)、徹底合規(guī)。

新疆元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)及刑事專(zhuān)業(yè)委員會(huì)基于長(zhǎng)期對(duì)國(guó)家相關(guān)合規(guī)政策（包括刑事合規(guī)激勵(lì)政策）的研究及刑事法律業(yè)務(wù)實(shí)踐總結(jié)，通過(guò)本文向各位解讀國(guó)家刑事合規(guī)有關(guān)的政策，以及企業(yè)如何啟動(dòng)和開(kāi)展刑事合規(guī)工作的思考和建議，希望能通過(guò)主動(dòng)合規(guī)在防范刑事風(fēng)險(xiǎn)、涉刑后最大程度享受政策紅利等方面做出專(zhuān)業(yè)努力和貢獻(xiàn)。

中興通訊事件后，企業(yè)合規(guī)建設(shè)在我國(guó)受到高度重視。中國(guó)企業(yè)走出去，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，建立完備的合規(guī)管理體系成為必備條件。

早在2019年，最高檢就涉案民營(yíng)企業(yè)負(fù)責(zé)人提出“依法能不捕的不捕、能不訴的不訴、能不判實(shí)刑的就提出適用緩刑的量刑建議”的理念。2020年1月，全國(guó)檢察長(zhǎng)會(huì)議上正式提出少捕慎訴慎押要求，并逐步形成刑事司法理念。

2021年4月，中央全面依法治國(guó)委員會(huì)將少捕慎訴慎押刑事司法政策列入年度工作要點(diǎn)，少捕慎訴慎押從刑事司法理念上升為刑事司法政策。

2021年6月，《中共中央關(guān)于加強(qiáng)新時(shí)代檢察機(jī)關(guān)法律監(jiān)督工作的意見(jiàn)》明確要求，少捕慎訴慎押刑事司法政策作為一項(xiàng)重大戰(zhàn)略部署開(kāi)始全面施行。同月，最高檢會(huì)同全國(guó)工商聯(lián)等八部門(mén)制定并發(fā)布《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)(試行)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《合規(guī)第三方監(jiān)督指導(dǎo)意見(jiàn)》)。

2022年4月19日，最高人民檢察院、國(guó)務(wù)院國(guó)資委等九部門(mén)聯(lián)合印發(fā)了《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法(試行)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《合規(guī)審查辦法》），《合規(guī)審查辦法》作為《合規(guī)第三方監(jiān)督指導(dǎo)意見(jiàn)》的具體細(xì)化文件，對(duì)于刑事合規(guī)工作的全面開(kāi)展有重要意義。

2021年6月至2022年9月，最高人民檢察院公布了三批涉案企業(yè)合規(guī)改革案例：

2021年，檢察機(jī)關(guān)起訴破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序犯罪13.4萬(wàn)人，同比基本持平。同時(shí)為防企業(yè)因案陷入困境，持續(xù)落實(shí)對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人涉經(jīng)營(yíng)類(lèi)犯罪依法能不捕的不捕、能不訴的不訴、能不判實(shí)刑的提出適用緩刑建議的刑事司法政策； 

2022年1至3月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)共批準(zhǔn)和決定逮捕各類(lèi)犯罪嫌疑人14.3萬(wàn)人，同比下降27.3%；不捕8.6萬(wàn)人，同比上升21.2%，不捕率38.1%，同比增加11.1個(gè)百分點(diǎn)。受理審查起訴49.8萬(wàn)人，同比下降1.8%；共決定起訴32.9萬(wàn)人，同比下降9%；決定不起訴8.3萬(wàn)人，同比上升42.9%，不起訴率20.1%，同比增加6.3個(gè)百分點(diǎn)。

新疆從 2022年1至6月，全疆檢察機(jī)關(guān)共批準(zhǔn)和決定逮捕各類(lèi)犯罪嫌疑人10851人，同比下降18.9%；不捕3847人，同比增長(zhǎng)1.4倍，不捕率26.17%，同比增加15.65個(gè)百分點(diǎn)。受理審查起訴29825人，同比上升11.2%；共決定起訴20148人，同比下降4.8%；決定不起訴7063人，同比增長(zhǎng)1.8倍，不起訴率25.96%，同比增加15.19個(gè)百分點(diǎn)。

在刑事合規(guī)治理案件上，2021年3月至2022年6月底，全國(guó)各地檢察機(jī)關(guān)累計(jì)辦理涉企業(yè)合規(guī)案件2382件，其中適用第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制案件1584件，對(duì)整改合規(guī)的606家企業(yè)、1159人依法作出不起訴決定，較改革試點(diǎn)全面推開(kāi)前增長(zhǎng)明顯。

在建立健全涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制方面，烏魯木齊市人民檢察院走在全疆前列。2022年3月底，該院牽頭烏魯木齊市司法局、市場(chǎng)監(jiān)督管理局、財(cái)政局、生態(tài)環(huán)境局、工商聯(lián)等單位組建涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制專(zhuān)業(yè)人員名錄庫(kù)，吸納51名法律、稅務(wù)、環(huán)境、企業(yè)管理等領(lǐng)域?qū)I(yè)人士，并開(kāi)展崗前培訓(xùn)，為涉案企業(yè)合規(guī)改革奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。2022年7月開(kāi)始，新疆檢察機(jī)關(guān)在全疆范圍內(nèi)積極推動(dòng)開(kāi)展涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制建設(shè)工作。

【主體條件】

須是市場(chǎng)主體實(shí)施的犯罪，具體包括公司、企業(yè)等實(shí)施的單位犯罪案件，也包括公司、企業(yè)實(shí)際控制人、經(jīng)營(yíng)管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等實(shí)施的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)的犯罪案件。注：依據(jù)《合規(guī)第三方監(jiān)督指導(dǎo)意見(jiàn)》第十九條，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)認(rèn)為涉嫌行賄的企業(yè)符合企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)以及第三方機(jī)制適用條件，向人民檢察院提出建議的，人民檢察院可以參照適用指導(dǎo)意見(jiàn)。

【涉嫌犯罪類(lèi)型條件】

主要是與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的犯罪案件，如經(jīng)濟(jì)犯罪、資源環(huán)境類(lèi)犯罪、財(cái)稅類(lèi)犯罪、職務(wù)犯罪等。另外從相反的角度，有一些犯罪類(lèi)型和罪名是被排除在合規(guī)整改制度之外的，主要指?jìng)€(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立公司、企業(yè)的；公司、企業(yè)設(shè)立后以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的；公司、企業(yè)人員盜用單位名義實(shí)施犯罪的；涉嫌危害國(guó)家安全犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪等。

【態(tài)度和能力條件】

如涉案企業(yè)、個(gè)人認(rèn)罪認(rèn)罰；涉案企業(yè)自愿適用刑事合規(guī)即第三方機(jī)制；涉案企業(yè)能夠正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，承諾建立或者完善企業(yè)合規(guī)制度，具備啟動(dòng)刑事合規(guī)及第三方機(jī)制的基本條件。

【刑事合規(guī)程序的啟動(dòng)】

刑事合規(guī)可由人民檢察院主動(dòng)啟動(dòng)或依涉案企業(yè)申請(qǐng)，人民檢察院應(yīng)當(dāng)依法受理并審查。檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查認(rèn)為涉企犯罪案件符合第三方機(jī)制適用條件的，可以商請(qǐng)本地區(qū)第三方機(jī)制管委會(huì)啟動(dòng)第三方機(jī)制。當(dāng)然，除適用第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的刑事合規(guī)，也可以通過(guò)檢察建議等非第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制對(duì)涉案企業(yè)進(jìn)行刑事合規(guī)。據(jù)今年最高人民檢察院第四檢察廳負(fù)責(zé)人答記者問(wèn)，2021年3月至2022年6月底，全國(guó)各地檢察機(jī)關(guān)累計(jì)辦理涉企業(yè)合規(guī)案件適用第三方監(jiān)督達(dá)到 66.4%，以非第三方監(jiān)督方式進(jìn)行刑事合規(guī)的達(dá)到33.4%，可以因地制宜，通過(guò)多種方式達(dá)到涉案企業(yè)的刑事合規(guī)，這對(duì)目前暫時(shí)尚未建立第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制專(zhuān)業(yè)人員名錄庫(kù)地區(qū)的來(lái)講，也可通過(guò)非第三方監(jiān)督評(píng)估對(duì)涉案企業(yè)啟動(dòng)刑事合規(guī)工作。

【第三方機(jī)制管委會(huì)工作開(kāi)展】

1.第三方機(jī)制管委會(huì)從專(zhuān)業(yè)人員名錄庫(kù)中分類(lèi)隨機(jī)抽取人員組成第三方監(jiān)督評(píng)估組織，并向社會(huì)公示。

2.人民檢察院、涉案企業(yè)或相關(guān)單位、人員對(duì)組成人員有異議的，第三方機(jī)制管委會(huì)調(diào)查核實(shí)并視情況做出調(diào)整。

3.要求涉案企業(yè)提交合規(guī)計(jì)劃。

4.對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的可行性、有效性與全面性進(jìn)行審查，提出修改意見(jiàn)建議，并根據(jù)案件具體情況和涉案企業(yè)承諾履行的期限，確定合規(guī)考察期限。

5.對(duì)刑事合規(guī)考察期內(nèi)的涉案企業(yè)整改情況進(jìn)行考察。

6.第三方組織發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)或其人員尚未被辦案機(jī)關(guān)掌握的犯罪事實(shí)或者新實(shí)施的犯罪行為，應(yīng)當(dāng)中止第三方監(jiān)督評(píng)估程序，并向負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院報(bào)告。

【涉案企業(yè)的工作開(kāi)展】

1.認(rèn)罪認(rèn)罰，全面停止涉罪違規(guī)違法行為，退繳違規(guī)違法所得，補(bǔ)繳稅款和滯納金并繳納相關(guān)罰款，全力配合有關(guān)主管機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)及第三方組織的相關(guān)工作。

2.提交企業(yè)刑事合規(guī)計(jì)劃。

3.按照合規(guī)計(jì)劃，開(kāi)展企業(yè)刑事合規(guī)整改。

【人民檢察院的合規(guī)工作審查】

1.合規(guī)審查資料。人民檢察院在辦理涉企犯罪案件過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)將第三方組織合規(guī)考察書(shū)面報(bào)告、涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃、定期書(shū)面報(bào)告等合規(guī)材料，作為依法作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)逮捕、起訴或者不起訴以及是否變更強(qiáng)制措施等決定，提出量刑建議或者檢察建議、檢察意見(jiàn)的重要參考。

2.刑事合規(guī)檢察建議。人民檢察院發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)在預(yù)防違法犯罪方面制度不健全、不落實(shí)，管理不完善，存在違法犯罪隱患，需要及時(shí)消除的，可以結(jié)合合規(guī)材料，向涉案企業(yè)提出檢察建議。

3.刑事合規(guī)檢察意見(jiàn)。人民檢察院對(duì)涉案企業(yè)作出不起訴決定，認(rèn)為需要給予行政處罰、處分或者沒(méi)收其違法所得的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合合規(guī)材料，依法向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出檢察意見(jiàn)。

4.刑事合規(guī)線(xiàn)索移送。人民檢察院通過(guò)第三方機(jī)制，發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)或其人員存在其他違法違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)依法將案件線(xiàn)索移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)或者紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理。

5.刑事合規(guī)公開(kāi)聽(tīng)證。人民檢察院對(duì)于擬作不批準(zhǔn)逮捕、不起訴、變更強(qiáng)制措施等決定的涉企犯罪案件，可以根據(jù)《人民檢察院審查案件聽(tīng)證工作規(guī)定》召開(kāi)聽(tīng)證會(huì)，并邀請(qǐng)第三方組織組成人員到會(huì)發(fā)表意見(jiàn)。

【啟動(dòng)階段】

由檢察院負(fù)責(zé)審查適用條件，滿(mǎn)足條件的商請(qǐng)第三方機(jī)制管委會(huì)啟動(dòng)第三方機(jī)制并由第三方機(jī)制管委會(huì)從專(zhuān)業(yè)人員名錄中隨機(jī)抽取人員組成第三方組織。

【運(yùn)行階段】

由涉案企業(yè)根據(jù)第三方組織要求提供專(zhuān)項(xiàng)或者多項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，并明確合規(guī)計(jì)劃的承諾完成時(shí)限。第三方組織在此基礎(chǔ)上對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的可行性、有效性與全面性進(jìn)行審查，提出修改完善的意見(jiàn)建議，并確定合規(guī)考察期限。在合規(guī)考察期限內(nèi)，第三方組織可以定期或者不定期對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃履行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，要求涉案企業(yè)定期書(shū)面報(bào)告合規(guī)計(jì)劃的執(zhí)行情況。合規(guī)考察期屆滿(mǎn)后，第三方組織對(duì)涉案企業(yè)的合規(guī)計(jì)劃完成情況進(jìn)行全面檢查、評(píng)估和考核，并制作合規(guī)考察書(shū)面報(bào)告。

根據(jù)《合規(guī)第三方監(jiān)督指導(dǎo)意見(jiàn)》，負(fù)責(zé)對(duì)涉案企業(yè)的合規(guī)承諾進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估、監(jiān)督和考察、考察結(jié)果作為人民檢察院依法處理案件的重要參考的第三方組織，其組成人員可為律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師（注冊(cè)稅務(wù)師）等中介組織人員。

目前在實(shí)踐中，因?yàn)楹弦?guī)的專(zhuān)業(yè)性、全面性、重要性等要求，通常以律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等為主要成員負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)的合規(guī)考察工作，企業(yè)通常也聘請(qǐng)律師為主導(dǎo)協(xié)助企業(yè)完成刑事合規(guī)制度、管理體系、刑事風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建。律師等專(zhuān)業(yè)企業(yè)合規(guī)人才的需求、要求均隨著國(guó)家對(duì)企業(yè)合規(guī)要求的不斷提升，已經(jīng)越趨迫切。

我國(guó)對(duì)單位犯罪采用對(duì)單位和個(gè)人的“雙罰制”，主要負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人會(huì)為此“買(mǎi)單”，單位也難逃其責(zé)。根據(jù)現(xiàn)有《刑法》規(guī)定，我國(guó)單位犯罪就達(dá)到160多條罪名，還有為國(guó)有企業(yè)及高管專(zhuān)設(shè)罪名，雖然單位犯罪和個(gè)人犯罪在形式上都是自然人的行為，但在量刑力度上是不同的。比如單位行賄，對(duì)自然人犯罪的處罰最高可判處無(wú)期徒刑，而單位行賄最高刑才五年。這對(duì)個(gè)人而言是無(wú)法承受之重，可見(jiàn)人員管理是企業(yè)刑事合規(guī)的核心。刑事合規(guī)的重點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)本企業(yè)的特點(diǎn)、行業(yè)的特點(diǎn)，根據(jù)易觸犯罪名對(duì)本企業(yè)工作流程進(jìn)行梳理，建立適合本企業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵循的合規(guī)義務(wù)，并在企業(yè)人員崗位職責(zé)、員工手冊(cè)等企業(yè)管理文本中加以體現(xiàn)。

典型案例介紹：“雀巢員工侵犯公民個(gè)人信息案”

雀巢員工因侵犯公民個(gè)人信息而被判處刑罰，但法院只判罰了員工，并沒(méi)有認(rèn)定雀巢公司犯罪。從法院一審判決本院認(rèn)為部分“......多名辯護(hù)人提出本案系單位犯罪，應(yīng)追究雀巢（中國(guó)）有限公司刑事責(zé)任的意見(jiàn)。經(jīng)查，陳某某等證言，雀巢公司任務(wù)清單，雀巢公司證明、雀巢公司政策、員工行為規(guī)范等，證明雀巢公司不允許向醫(yī)務(wù)人員支付任何資金或其他利益，不允許員工以非法收集方式收集消費(fèi)者個(gè)人信息。對(duì)于這些規(guī)定要求，雀巢公司要求所有營(yíng)養(yǎng)專(zhuān)員接受培訓(xùn)并簽署承函......”。該案未被認(rèn)定為“單位犯罪”源于雀巢公司對(duì)于個(gè)人信息保護(hù)的重視和相關(guān)合規(guī)管理制度的完善。從該案可以看到，法院充分認(rèn)可了雀巢公司所制定和實(shí)施的完善的合規(guī)管理制度，將員工個(gè)人違法行為與公司單位犯罪行為進(jìn)行了有效的劃分，從而避免了公司因員工個(gè)人行為而陷入“單位犯罪”，領(lǐng)導(dǎo)被追責(zé)的不利境地。

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要防范刑事風(fēng)險(xiǎn)，前提是要知道企業(yè)可能涉及的刑事風(fēng)險(xiǎn)是什么？風(fēng)險(xiǎn)的程度有多高？風(fēng)險(xiǎn)在哪兒？風(fēng)險(xiǎn)有多少？然后事前進(jìn)行全面識(shí)別和系統(tǒng)整理分析，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行歸類(lèi)，在形成完整風(fēng)險(xiǎn)列表的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的風(fēng)控措施。

在企業(yè)涉罪之后，如前文所述可以通過(guò)啟動(dòng)刑事合規(guī)進(jìn)行整改的措施，爭(zhēng)取到企業(yè)合法利益最大化的效果，但這已經(jīng)是事后合規(guī)了。我們把企業(yè)合規(guī)中的刑事部分可以大致分為涉罪之后的合規(guī)工作和企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的刑事合規(guī)兩大類(lèi)。在企業(yè)并沒(méi)有被刑事立案之前，可以通過(guò)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控措施對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中是否存在涉刑問(wèn)題，比如是否存在企業(yè)融資處理不當(dāng)、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中是否存在非法經(jīng)營(yíng)情形等方面進(jìn)行梳理。除此之外，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中有沒(méi)有被其他單位或個(gè)人通過(guò)詐騙手段騙取財(cái)產(chǎn)的情形，這些都可以通過(guò)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控做好合規(guī)工作，保障企業(yè)的合法權(quán)益，避免可能產(chǎn)生的刑事風(fēng)險(xiǎn)。

刑事合規(guī)律師對(duì)企業(yè)的刑事風(fēng)險(xiǎn)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)及豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于違法犯罪具有更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，能夠幫助企業(yè)全面、系統(tǒng)、有效識(shí)別、判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中潛在的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，然后在企業(yè)的配合下，通過(guò)業(yè)務(wù)流程的整合和合理安排，最大限度減少和避免這些潛在的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為企業(yè)及個(gè)人的現(xiàn)實(shí)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。