國企關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理實(shí)務(wù)研究
國企關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理實(shí)務(wù)研究
國企合規(guī)系列專業(yè)文章第二十四篇
導(dǎo)讀：本文閱讀目錄指引
一、國企關(guān)聯(lián)交易的概念及相關(guān)法律規(guī)制
二、國企對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行合規(guī)管理的必要性分析
三、與國企關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的主要法規(guī)政策解讀
四、國企領(lǐng)導(dǎo)在關(guān)聯(lián)交易中的履職風(fēng)險(xiǎn)分析
五、元正盛業(yè)律師關(guān)于國企關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理的實(shí)務(wù)建議
六、律師在國企關(guān)聯(lián)交易中的作用和價(jià)值分析
引言
關(guān)聯(lián)交易作為一種商事交易行為，自身存在著一些優(yōu)缺點(diǎn)，通過系統(tǒng)梳理和檢視國有企業(yè)貪腐案件，其中相當(dāng)一部分與違規(guī)關(guān)聯(lián)交易有關(guān)，形式包括縱容支持親戚、老鄉(xiāng)或其他關(guān)系人在自己管轄范圍內(nèi)承攬項(xiàng)目或開辦企業(yè)謀利，并以此獲取不法利益。因此，關(guān)聯(lián)交易一直是國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)的重點(diǎn)審查環(huán)節(jié)，尤其是對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員親屬和其他特定關(guān)系人所辦企業(yè)與本企業(yè)業(yè)務(wù)往來行為的關(guān)注度越來越高。在此情況下，國企關(guān)聯(lián)交易作為高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，對其加強(qiáng)合規(guī)管理很有必要。
因上市公司關(guān)聯(lián)交易受《證券法》、上市公司外部監(jiān)管規(guī)則等一系列法律法規(guī)的約束，如何規(guī)范的研究文章較多，但對非上市國企關(guān)聯(lián)交易的實(shí)務(wù)操作介紹較少。元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)結(jié)合多年國企法律服務(wù)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，并將國企關(guān)聯(lián)交易作為法律服務(wù)研究重點(diǎn)內(nèi)容之一，進(jìn)行深度學(xué)習(xí)和研究。本人以非上市國企與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行分析介紹，并提出合規(guī)管理實(shí)務(wù)建議，希望對非上市國企加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理提供幫助。（下文中所述國企僅指非上市國企）
國企關(guān)聯(lián)交易的概念及相關(guān)法律規(guī)制
一、關(guān)聯(lián)交易的概念
關(guān)聯(lián)交易的定義有很多，這里我們結(jié)合本文主旨，依照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》四十三條規(guī)定，將國企關(guān)聯(lián)交易定義為：國企與其關(guān)聯(lián)方之間對有價(jià)物品或服務(wù)進(jìn)行交易的行為。
二、國企關(guān)聯(lián)方的概念
根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》四十三條規(guī)定，國企關(guān)聯(lián)方，是指本企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)。
對非上市國企“高級管理人員”的認(rèn)識，參照《公司法》相關(guān)規(guī)定，應(yīng)包括經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司章程規(guī)定的其他人員。
對“近親屬”的認(rèn)識，在不同情形下認(rèn)定有所不同，民事訴訟中“近親屬”包括與當(dāng)事人有夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親、近姻親關(guān)系以及其他有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的親屬；行政訴訟中“近親屬”包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女和其他具有扶養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的親屬；刑事訴訟中“近親屬”包括夫、妻、父、母、子、女、同胞兄弟姐妹。
三、關(guān)聯(lián)交易分類
（一）完全禁止的關(guān)聯(lián)交易
1、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第四十三條規(guī)定，國有出資企業(yè)的關(guān)聯(lián)方不得利用與國有企業(yè)之間的交易，謀取不當(dāng)利益，損害國家出資企業(yè)利益。
2、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第七十二條規(guī)定，在涉及關(guān)聯(lián)方交易、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等交易活動(dòng)中，當(dāng)事人惡意串通，損害國有資產(chǎn)權(quán)益的，該交易行為無效。
對于完全禁止的關(guān)聯(lián)交易類型我們應(yīng)把握其實(shí)質(zhì)，即關(guān)聯(lián)交易不得損害國企利益，不得通過關(guān)聯(lián)交易向國企關(guān)聯(lián)方輸送不當(dāng)利益。把握這個(gè)實(shí)質(zhì)后，不管關(guān)聯(lián)交易是通過買賣、擔(dān)保、借款，還是通過合同約定使國企承擔(dān)額外責(zé)任，或是采取其他紛繁復(fù)雜的交易形式，只要關(guān)聯(lián)交易損害國企利益的，都屬于完全禁止的關(guān)聯(lián)交易。
（二）相對禁止的關(guān)聯(lián)交易
《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第四十五條規(guī)定，未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司不得有下列行為：
1、國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司與關(guān)聯(lián)方訂立財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、借款的協(xié)議；
2、為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；
3、與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)，或者向董事、監(jiān)事、高級管理人員或者其近親屬所有或者實(shí)際控制的企業(yè)投資。
另，《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第四十四條規(guī)定，國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司不得無償向關(guān)聯(lián)方提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，不得以不公平的價(jià)格與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行交易。
相對禁止的關(guān)聯(lián)交易，我們可以理解為，上述三類交易行為，即使屬于正常交易，不存在惡意串通、利益輸送，以及損害國企利益的情形，但依然屬于出資人機(jī)構(gòu)重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)，未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)審批同意，國企不得實(shí)施。
另，國家也并非絕對禁止國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司向關(guān)聯(lián)方提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)等關(guān)聯(lián)方進(jìn)行交易，前提是不得無償，價(jià)格需公平。
（三）程序規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易
《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第四十六條規(guī)定，國有資本控股公司、國有資本參股公司與關(guān)聯(lián)方的交易，依照《中華人民共和國公司法》和有關(guān)行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，由公司股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)決定。由公司股東會(huì)、股東大會(huì)決定的，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派的股東代表，應(yīng)當(dāng)依照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第十三條的規(guī)定行使權(quán)利。公司董事會(huì)對公司與關(guān)聯(lián)方的交易作出決議時(shí)，該交易涉及的董事不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。
所謂程序規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易是指按照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《公司法》和企業(yè)章程等規(guī)定的決策流程，完成審批程序的關(guān)聯(lián)交易，但該類關(guān)聯(lián)交易僅是程序式上符合要求，并不能排除其實(shí)質(zhì)仍存在損害國企利益的情形。因此，認(rèn)定是否屬于合規(guī)的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，除了審查審批程序是否符合要求外，還是要重點(diǎn)審查是否存在損害國企利益的情形，避免發(fā)生“程序正常，實(shí)質(zhì)違規(guī)”的關(guān)聯(lián)交易。
另外，除《企業(yè)國有資產(chǎn)法》對國企關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行規(guī)范外，還有其他規(guī)定也有相關(guān)要求，本文“與國企關(guān)聯(lián)交易有關(guān)管理的主要政策解讀”部分將做相關(guān)介紹。
國企對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行合規(guī)管理的
必要性分析
一、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)是國企依法治企的重要體現(xiàn)
2022年10月1日，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》正式生效施行，對國企的合規(guī)管理要求提升到新高度。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)為確保國企落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任、有效防止國有資產(chǎn)流失，在《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》等規(guī)定中對國企關(guān)聯(lián)交易及責(zé)任追究予以了較為明確的規(guī)定，地方政府如新疆政府也專門出臺了《自治區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法（試行）》，其中對區(qū)屬國企的相關(guān)關(guān)聯(lián)交易行為予以了規(guī)范，并明確各地（州、市）人民政府（行政公署）可參照執(zhí)行。筆者認(rèn)為，結(jié)合國家監(jiān)管趨勢及上述規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易作為國企合規(guī)管理的重要環(huán)節(jié)，是國企新形勢下持續(xù)發(fā)展的迫切需要，在合規(guī)管理、合規(guī)體系建設(shè)中同樣是一件“必須要做、并且一定要做好”的事。符合國務(wù)院國資委、地方國資委對國企的監(jiān)管要求，有助于國企建立健全合規(guī)管理體系。
二、有利于降低國有資產(chǎn)流失及國企利益損失風(fēng)險(xiǎn)
關(guān)聯(lián)交易違規(guī)可能會(huì)導(dǎo)致合同無效、可撤銷或者對企業(yè)不發(fā)生效力，因此造成國有資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)?！镀髽I(yè)國有資產(chǎn)法》第七十二條規(guī)定“在涉及關(guān)聯(lián)方交易、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等交易活動(dòng)中，當(dāng)事人惡意串通，損害國有資產(chǎn)權(quán)益的，該交易行為無效”?！睹穹ǖ洹返谝话傥迨臈l規(guī)定“惡意串通損害他人利益的行為無效”；《民法典》第一百五十一條規(guī)定“顯失公平的民事法律行為可撤銷”。因此違規(guī)的關(guān)聯(lián)交易合同的效力有可能被認(rèn)定為無效、可撤銷或者對企業(yè)不發(fā)生效力的后果。
三、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理可有效防范國企領(lǐng)導(dǎo)履職風(fēng)險(xiǎn)
對于因關(guān)聯(lián)交易造成國企資產(chǎn)損失，《國有企業(yè)資產(chǎn)法》《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）等對追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任進(jìn)行了明確，其中包括：組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理、承擔(dān)民事賠償、刑事責(zé)任等（下文將詳細(xì)列明），前述責(zé)任追究方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。因此，對關(guān)聯(lián)交易管理不嚴(yán)，除了對國企利益造成損害外，還要追究國企領(lǐng)導(dǎo)人員責(zé)任。如能在企業(yè)交易過程中，提前甄別是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，之后通過合規(guī)審查等措施加以規(guī)范，就能有效防止違規(guī)關(guān)聯(lián)交易引發(fā)的企業(yè)損失和人員違法違規(guī)行為。
四、有助于堵塞交易漏洞，防止腐敗等違法犯罪行為的產(chǎn)生
《中華人民共和國刑法》第三章破壞社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪，其罪名就有近百個(gè)，對國企也專設(shè)了多個(gè)罪名。企業(yè)任一個(gè)交易環(huán)節(jié)的疏漏都可能觸及刑罰，除對企業(yè)造成財(cái)產(chǎn)損害外，對企業(yè)聲譽(yù)也會(huì)造成不可預(yù)估的影響。只有提前對關(guān)聯(lián)交易合規(guī)，將關(guān)聯(lián)交易作為合規(guī)制度、合規(guī)審查的重要環(huán)節(jié)、堵住制度漏洞，才能做到未雨綢繆、提前防范。
與國企關(guān)聯(lián)交易有關(guān)管理的
主要政策解讀
元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)認(rèn)真梳理了與國企關(guān)聯(lián)交易管理的法律法規(guī)、黨內(nèi)規(guī)范和政策文件，為便于大家學(xué)習(xí)和了解，現(xiàn)將主要內(nèi)容分享解讀。
一、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》
國企關(guān)聯(lián)交易相關(guān)規(guī)定多在本法中予以規(guī)范，該法第五章第三節(jié)專門就國企與關(guān)聯(lián)方的交易進(jìn)行規(guī)定（前文已作介紹和解讀）。同時(shí)，對國有資產(chǎn)監(jiān)督和法律責(zé)任方面也進(jìn)行了規(guī)定，明確當(dāng)事人惡意串通，損害國有資產(chǎn)權(quán)益的關(guān)聯(lián)交易行為無效，相關(guān)責(zé)任人員要對國有資產(chǎn)損失依法承擔(dān)賠償責(zé)任，屬于國家工作人員的，依法給予處分。
二、《關(guān)于國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違反廉潔自律“七項(xiàng)要求”政紀(jì)處分規(guī)定》
該規(guī)定第三條明確規(guī)定，國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得有下列行為：
（一）利用職務(wù)上的便利通過同業(yè)經(jīng)營或關(guān)聯(lián)交易為本人或特定關(guān)系人謀取利益；
（二）相互為對方及其配偶、子女和其他特定關(guān)系人從事營利性經(jīng)營活動(dòng)提供便利條件；
（三）在企業(yè)資產(chǎn)整合、引入戰(zhàn)略投資者等過程中利用職權(quán)謀取私利；
（四）擅自抵押、擔(dān)保、委托理財(cái)；
（五）利用企業(yè)上市或上市公司并購、重組、定向增發(fā)等過程中的內(nèi)幕信息為本人或特定關(guān)系人謀取利益；
（六）授意、指使、強(qiáng)令財(cái)會(huì)人員提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告；
（七）違規(guī)自定薪酬、兼職取酬、濫發(fā)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金。
該規(guī)定第四條對“利用職務(wù)上的便利通過同業(yè)經(jīng)營或者關(guān)聯(lián)交易為本人或者特定關(guān)系人謀取利益”的情形進(jìn)行了明確，并規(guī)定發(fā)生該類情形的，給予記過或者記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分：
（一）本人經(jīng)營或者為特定關(guān)系人經(jīng)營與其所任職企業(yè)相同或者有競爭關(guān)系業(yè)務(wù)的；
（二）為本人或者特定關(guān)系人謀取屬于本企業(yè)商業(yè)機(jī)會(huì)的；
（三）利用本企業(yè)商業(yè)秘密、知識產(chǎn)權(quán)、業(yè)務(wù)渠道、資質(zhì)、品牌或者商業(yè)信譽(yù)，為本人或者特定關(guān)系人謀取利益的；
（四）與本人或者特定關(guān)系人經(jīng)營或者實(shí)際控制的企業(yè)訂立合同或者進(jìn)行交易的；
（五）本人或者特定關(guān)系人在本企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)或者與本企業(yè)有業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)從事證券投資以外的投資入股的；
（六）不按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來支付價(jià)款、費(fèi)用，或者以優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行交易的；
（七）為本人或者特定關(guān)系人經(jīng)營的企業(yè)拆借資金、提供擔(dān)保或者轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的；
（八）不按照規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息的。
該規(guī)定第五條對“相互為對方及其配偶、子女和其他特定關(guān)系人從事營利性經(jīng)營活動(dòng)提供便利條件”的情形進(jìn)行了明確，并規(guī)定發(fā)生該類情形的，給予記過或者記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分：
（一）將本單位的盈利業(yè)務(wù)交由對方及其配偶、子女和其他特定關(guān)系人經(jīng)營的；
（二）以明顯高于市場的價(jià)格向?qū)Ψ郊捌渑渑肌⒆优推渌囟P(guān)系人經(jīng)營管理的單位采購商品、提供服務(wù)或者以明顯低于市場的價(jià)格向?qū)Ψ郊捌渑渑肌⒆优推渌囟P(guān)系人經(jīng)營管理的單位銷售商品、提供服務(wù)的；
（三）向?qū)Ψ郊捌渑渑?、子女和其他特定關(guān)系人經(jīng)營管理的單位采購不合格商品的；
（四）向?qū)Ψ郊捌渑渑?、子女和其他特定關(guān)系人經(jīng)營管理的單位提供本企業(yè)的商業(yè)機(jī)會(huì)或者商業(yè)秘密的；
（五）為對方及其配偶、子女和其他特定關(guān)系人經(jīng)營管理的單位拆借資金、提供擔(dān)保或者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的；
（六）通過虛假招標(biāo)、串通招標(biāo)或者控制中標(biāo)結(jié)果等方式為對方及其配偶、子女和其他特定關(guān)系人謀求中標(biāo)的?！ ?/p>
授意、指使下屬單位、關(guān)聯(lián)企業(yè)、與本企業(yè)有業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)或者人員從事前款所列行為的，按照前款規(guī)定處理。
該規(guī)定第六條對“企業(yè)資產(chǎn)整合、引入戰(zhàn)略投資者等過程中，利用職權(quán)謀取私利”的情形進(jìn)行了明確，并規(guī)定發(fā)生該類情形的，給予記過或者記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分：
（一）索取他人財(cái)物，或者收受他人財(cái)物，非法處置國有資產(chǎn)權(quán)益的；
（二）隱匿、截留、轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)的；
（三）違反規(guī)定以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)等名義將國有資產(chǎn)集體私分給個(gè)人的；
（四）為謀求業(yè)績，編造或者提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的；
（五）為謀取其他不正當(dāng)利益，不履行或者不正確履行職責(zé)，造成國有資產(chǎn)流失的。
該規(guī)定第七條規(guī)定，擅自以企業(yè)資產(chǎn)提供擔(dān)保的，給予警告、記過或者記大過處分；造成損失的，給予降級或者撤職處分；造成重大損失的，給予開除處分。
該規(guī)定第八條規(guī)定，擅自將企業(yè)資金、證券等金融性資產(chǎn)委托他人管理投資的，給予警告、記過或者記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分。
該規(guī)定第九條規(guī)定，利用企業(yè)上市或者上市公司并購、重組、定向增發(fā)等過程中的內(nèi)幕信息為本人或特定關(guān)系人謀取利益的，給予記過或者記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分。
該規(guī)定第十條規(guī)定，授意、指使、強(qiáng)令財(cái)會(huì)人員提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的，給予警告處分；情節(jié)較重的，給予記過或者記大過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級或者撤職處分。
按照本規(guī)定第二條規(guī)定，上述規(guī)定適用于國有獨(dú)資、國有控股、國有參股企業(yè)中由行政機(jī)關(guān)或者政府直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)以委任、派遣、提名、聘任等形式任命的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。
根據(jù)上述規(guī)定內(nèi)容可知，國家對國企領(lǐng)導(dǎo)人員關(guān)聯(lián)交易提出了更高的管理要求，可以說比《企業(yè)國有資產(chǎn)法》更加嚴(yán)格，禁止項(xiàng)更加明確，更具實(shí)務(wù)操作指導(dǎo)。
三、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》
按照本規(guī)定第五條和第六條的規(guī)定，國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)履行職責(zé)，正確行使經(jīng)營管理權(quán)，防止可能侵害公共利益、企業(yè)利益行為的發(fā)生。個(gè)人不得從事營利性經(jīng)營活動(dòng)和有償中介活動(dòng)，或者在本企業(yè)的同類經(jīng)營企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)和與本企業(yè)有業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)投資入股；不得在職或者離職后接受、索取本企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)、與本企業(yè)有業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)，以及管理和服務(wù)對象提供的物質(zhì)性利益；本人的配偶、子女及其他特定關(guān)系人，不得在本企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)、與本企業(yè)有業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)投資入股。
按照本規(guī)定第二條規(guī)定，上述規(guī)定適用于國有獨(dú)資企業(yè)、國有控股企業(yè)（含國有獨(dú)資金融企業(yè)和國有控股金融企業(yè)）及其分支機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)班子成員。該規(guī)定補(bǔ)充要求，國企領(lǐng)導(dǎo)人員和配偶、子女及其他特定關(guān)系人不得在關(guān)聯(lián)企業(yè)、與本企業(yè)有業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)投資入股。
四、《國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股、投資的意見》
（一）該意見嚴(yán)格限制職工投資關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)；禁止職工投資為本企業(yè)提供燃料、原材料、輔料、設(shè)備及配件和提供設(shè)計(jì)、施工、維修、產(chǎn)品銷售、中介服務(wù)或與本企業(yè)有其他業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的企業(yè)；禁止職工投資與本企業(yè)經(jīng)營同類業(yè)務(wù)的企業(yè)。
（二）國有企業(yè)剝離出部分業(yè)務(wù)、資產(chǎn)改制設(shè)立新公司需引入職工持股的，該新公司不得與該國有企業(yè)經(jīng)營同類業(yè)務(wù)；新公司從該國有企業(yè)取得的關(guān)聯(lián)交易收入或利潤不得超過新公司業(yè)務(wù)總收入或利潤的三分之一。通過主輔分離輔業(yè)改制設(shè)立的公司，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（三）國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)在年度財(cái)務(wù)報(bào)告中披露與職工投資企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的種類、定價(jià)、數(shù)量、資金總額等情況。
除上述與關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的主要規(guī)定外，國企相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)掌握其他與國有企業(yè)交易有關(guān)的規(guī)范，如《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》等。
國企領(lǐng)導(dǎo)在關(guān)聯(lián)交易中的
履職風(fēng)險(xiǎn)分析
國企關(guān)聯(lián)交易受到多方監(jiān)管，國企領(lǐng)導(dǎo)更是監(jiān)管的重中之重，元正盛業(yè)律師建議國企領(lǐng)導(dǎo)對違規(guī)關(guān)聯(lián)交易引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)和履職風(fēng)險(xiǎn)高度關(guān)注。
一、行政責(zé)任
（一）《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》
第七十一條：國家出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員在企業(yè)改制、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等過程中，違反法律、行政法規(guī)和公平交易規(guī)則，將企業(yè)財(cái)產(chǎn)低價(jià)轉(zhuǎn)讓、低價(jià)折股的；違反本法規(guī)定與本企業(yè)進(jìn)行交易的；造成國有資產(chǎn)損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；屬于國家工作人員的，并依法給予處分。國家出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員因前款所列行為取得的收入，依法予以追繳或者歸國家出資企業(yè)所有。造成國有資產(chǎn)重大損失的，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)依法予以免職或者提出免職建議。
第七十三條：國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本法規(guī)定，造成國有資產(chǎn)重大損失，被免職的，自免職之日起五年內(nèi)不得擔(dān)任國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員；造成國有資產(chǎn)特別重大損失，或者因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（二）新疆《自治區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法（試行）》規(guī)定
第八條：購銷管理方面的責(zé)任追究情形：（四）違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。
第十三條：投資并購方面的責(zé)任追究情形：（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。
第三十一條：根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等方式處理。
（一）組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬。扣減和追索績效年薪或任期激勵(lì)收入,終止或收回中長期激勵(lì)收益，取消參加中長期激勵(lì)資格等。
（三）禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依紀(jì)依規(guī)查處。
（五）移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定,移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。
以上處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。
二、黨紀(jì)處分
（一）《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》
第九十五條：利用職權(quán)或者職務(wù)上的影響，為配偶、子女及其配偶等親屬和其他特定關(guān)系人在審批監(jiān)管、資源開發(fā)、金融信貸、大宗采購、土地使用權(quán)出讓、房地產(chǎn)開發(fā)、工程招投標(biāo)以及公共財(cái)政支出等方面謀取利益，情節(jié)較輕的，給予警告或者嚴(yán)重警告處分；情節(jié)較重的，給予撤銷黨內(nèi)職務(wù)或者留黨察看處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除黨籍處分。
利用職權(quán)或者職務(wù)上的影響，為配偶、子女及其配偶等親屬和其他特定關(guān)系人吸收存款、推銷金融產(chǎn)品等提供幫助謀取利益的，依照前款規(guī)定處理。
（二）《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》
第二十二條：國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違反本規(guī)定第二章所列行為規(guī)范的，視情節(jié)輕重，由有關(guān)機(jī)構(gòu)按照管理權(quán)限分別給予警示談話、調(diào)離崗位、降職、免職處理。應(yīng)當(dāng)追究紀(jì)律責(zé)任的，除適用前款規(guī)定外，視情節(jié)輕重，依照國家有關(guān)法律法規(guī)給予相應(yīng)的處分。對于其中的共產(chǎn)黨員，視情節(jié)輕重，依照《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》給予相應(yīng)的黨紀(jì)處分。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第二十三條：國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員受到警示談話、調(diào)離崗位、降職、免職處理的，應(yīng)當(dāng)減發(fā)或者全部扣發(fā)當(dāng)年的績效薪金、獎(jiǎng)金。
第二十四條：國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違反本規(guī)定獲取的不正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益，應(yīng)當(dāng)責(zé)令清退；給國有企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家或者企業(yè)的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
第二十五條：國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違反本規(guī)定受到降職處理的，兩年內(nèi)不得擔(dān)任與其原任職務(wù)相當(dāng)或者高于其原任職務(wù)的職務(wù)。受到免職處理的，兩年內(nèi)不得擔(dān)任國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)；因違反國家法律，造成國有資產(chǎn)重大損失被免職的，五年內(nèi)不得擔(dān)任國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。構(gòu)成犯罪被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。
三、刑事責(zé)任
《刑法》中涉及國違法企關(guān)聯(lián)交易行為的犯罪有非法經(jīng)營同類營業(yè)罪，為親友非法牟利罪，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪等。
第一百六十五條：國有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司、企業(yè)同類的營業(yè)，獲取非法利益，數(shù)額巨大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額特別巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
第一百六十六條：國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務(wù)便利，有下列情形之一，使國家利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；致使國家利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金：
（一）將本單位的盈利業(yè)務(wù)交由自己的親友進(jìn)行經(jīng)營的；
（二）以明顯高于市場的價(jià)格向自己的親友經(jīng)營管理的單位采購商品或者以明顯低于市場的價(jià)格向自己的親友經(jīng)營管理的單位銷售商品的；
（三）向自己的親友經(jīng)營管理的單位采購不合格商品的。
第一百六十八條：國有公司、企業(yè)的工作人員，由于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任或者濫用職權(quán)，造成國有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴(yán)重?fù)p失，致使國家利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役；致使國家利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑。
國有事業(yè)單位的工作人員有前款行為，致使國家利益遭受重大損失的，依照前款的規(guī)定處罰。
國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，徇私舞弊，犯前兩款罪的，依照第一款的規(guī)定從重處罰。
四、民事責(zé)任
（一）《民法典》
第二百五十九條第二款：違反國有財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定，在企業(yè)改制、合并分立、關(guān)聯(lián)交易等過程中，低價(jià)轉(zhuǎn)讓、合謀私分、擅自擔(dān)?；蛘咭云渌绞皆斐蓢胸?cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)法律責(zé)任。
（二）《公司法》
公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
元正盛業(yè)律師關(guān)于國企關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理的實(shí)務(wù)建議
基于上述各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)結(jié)合對關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理的研究認(rèn)識，從實(shí)務(wù)角度就國企如何加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理，避免相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提出以下建議：
一、建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度
企業(yè)應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、黨內(nèi)法規(guī)和企業(yè)章程，制定企業(yè)關(guān)于關(guān)聯(lián)交易管理的相關(guān)制度，明確相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門的管理及監(jiān)督職責(zé)，界定企業(yè)可開展的關(guān)聯(lián)交易類型，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易審批流程，以及追究違規(guī)行為責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。
二、加強(qiáng)制度宣貫和業(yè)務(wù)培訓(xùn)
企業(yè)在完善關(guān)聯(lián)交易管理制度的基礎(chǔ)上，要加大制度宣貫和業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)力度，使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和員工熟知關(guān)聯(lián)交易管理的相關(guān)內(nèi)容，明白違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的危害以及違規(guī)人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，提高業(yè)務(wù)管理能力，為制度全面執(zhí)行、有效防范風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。
三、重視巡視巡查和外部審計(jì)對關(guān)聯(lián)交易的關(guān)注點(diǎn)，作為內(nèi)部檢查防范管理重點(diǎn)
要充分了解監(jiān)管機(jī)構(gòu)或上級單位對本企業(yè)關(guān)聯(lián)交易管理監(jiān)督檢查的重點(diǎn)，針對外部檢查重點(diǎn)關(guān)注的業(yè)務(wù)、崗位、環(huán)節(jié)等加強(qiáng)管理和監(jiān)督。在關(guān)聯(lián)交易管理方面，要認(rèn)識到法律法規(guī)的規(guī)定內(nèi)容很重要，但黨紀(jì)黨規(guī)的規(guī)定更嚴(yán)格，要切實(shí)將外部監(jiān)管重點(diǎn)及時(shí)轉(zhuǎn)化為內(nèi)部管理要求，并嚴(yán)格落地實(shí)施。
四、加強(qiáng)對重大交易事項(xiàng)的合規(guī)審查
《合規(guī)辦法》規(guī)定，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)審查作為必經(jīng)程序嵌入經(jīng)營管理流程，重大決策事項(xiàng)的合規(guī)審查意見應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官簽字，對決策事項(xiàng)的合規(guī)性提出明確意見。企業(yè)應(yīng)高度重視重大交易事項(xiàng)，做好關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)審查，嚴(yán)查交易事項(xiàng)合規(guī)性的同時(shí)，必要時(shí)可聘請專業(yè)律師對交易相對方開展盡職調(diào)查，避免發(fā)生違規(guī)關(guān)聯(lián)交易情形。日常交易審批項(xiàng)目也需包含合規(guī)審查環(huán)節(jié)，并將違規(guī)關(guān)聯(lián)交易作為合規(guī)審查的重要內(nèi)容。
五、加強(qiáng)授權(quán)管理
國企負(fù)責(zé)人要認(rèn)真研究確定對相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的授權(quán)管理范圍和事項(xiàng)，要授得出，管得住，不能僅有授權(quán)，沒有監(jiān)督。防范國企領(lǐng)導(dǎo)因授權(quán)管理失誤導(dǎo)致下屬發(fā)生關(guān)聯(lián)交易違規(guī)違法案件。
六、加強(qiáng)供應(yīng)商管理
要加強(qiáng)對供應(yīng)商準(zhǔn)入審查和動(dòng)態(tài)監(jiān)督的管理力度，嚴(yán)查供應(yīng)商股東、監(jiān)事和高管等人員的信息，摸清供應(yīng)商是否屬于國企關(guān)聯(lián)方。同時(shí)，嚴(yán)查供應(yīng)商的履約能力是否與交易項(xiàng)目相匹配、價(jià)格是否符合市場規(guī)律等，通過排查供應(yīng)商異常情形倒查是否存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易行為。
七、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，防止與“隱形”關(guān)聯(lián)方簽訂交易合同
當(dāng)前違規(guī)關(guān)聯(lián)交易更加隱蔽，相關(guān)人員不可能直接以自己或親屬名義開辦公司與企業(yè)發(fā)生交易往來，多是通過其他特定關(guān)系人控制的公司來開展業(yè)務(wù)。因此，企業(yè)內(nèi)部開展的審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)控測試要對企業(yè)支出類采購項(xiàng)目要加大檢查監(jiān)督力度，在查清交易方股東、高管背景的同時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注采購程序簡化、可不招標(biāo)報(bào)審、多次流標(biāo)、價(jià)格顯失公允、違規(guī)對外擔(dān)保等異常事項(xiàng)，防止違規(guī)關(guān)聯(lián)交易隱藏其中。
八、制定關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理具體制度
《合規(guī)辦法》規(guī)定，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)制定關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理具體制度或者專項(xiàng)指南，企業(yè)應(yīng)全面梳理國企關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的法律法規(guī)、管理政策和監(jiān)管要求，制定關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理具體制度，將各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易合規(guī)義務(wù)嵌入具體管理環(huán)節(jié)。
九、定期開展關(guān)聯(lián)交易合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理
《合規(guī)辦法》規(guī)定，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別評估預(yù)警機(jī)制。企業(yè)應(yīng)全面梳理交易活動(dòng)中的涉及的關(guān)聯(lián)交易合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立并定期更新風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行分析，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和防控措施。
十、建立關(guān)聯(lián)交易舉報(bào)與違規(guī)問責(zé)制度
企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為舉報(bào)平臺，對舉報(bào)屬實(shí)的舉報(bào)人可以給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。企業(yè)對受理的違規(guī)關(guān)聯(lián)交易舉報(bào)，認(rèn)真調(diào)查處理，查證屬實(shí)的嚴(yán)格按照規(guī)定追究問責(zé)。
十一、加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易合規(guī)培訓(xùn)，營造合規(guī)文化氛圍
企業(yè)應(yīng)定期組織開展關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的合規(guī)培訓(xùn)，不斷強(qiáng)化全員合規(guī)意識，領(lǐng)導(dǎo)帶頭踐行合規(guī)理念，遵守合規(guī)承諾，執(zhí)行各項(xiàng)合規(guī)管理要求，并通過開展合規(guī)宣貫系列活動(dòng)，逐步建立企業(yè)合規(guī)文化。
十二、嚴(yán)格限定國企關(guān)聯(lián)交易范圍
雖然《企業(yè)國有資產(chǎn)法》中對國企關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)沒有完全禁止，但《關(guān)于國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違反廉潔自律“七項(xiàng)要求”政紀(jì)處分規(guī)定》明確禁止國企領(lǐng)導(dǎo)利用企業(yè)與本人或者特定關(guān)系人經(jīng)營或者實(shí)際控制的企業(yè)訂立合同或者進(jìn)行交易，《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》中，明確國企領(lǐng)導(dǎo)及其配偶、子女及其他特定關(guān)系人，不得在本企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)、與本企業(yè)有業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)投資入股?？梢岳斫鉃?，國企領(lǐng)導(dǎo)不得利用國企與其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行交易，也不得將與國企有業(yè)務(wù)往來的企業(yè)變?yōu)樽约旱年P(guān)聯(lián)方。這對國企關(guān)聯(lián)交易范圍進(jìn)行了更加嚴(yán)格的限定，國企應(yīng)予以注意。
十三、嚴(yán)格執(zhí)行國企領(lǐng)導(dǎo)重大事項(xiàng)報(bào)告制度
國家先后下發(fā)《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)縣(處)級以上領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報(bào)的規(guī)定》和《關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人重大事項(xiàng)的規(guī)定》，要求國企副縣(處)級以上干部，就個(gè)人及近親屬建房、婚喪嫁娶、因私出國、經(jīng)營承包等重大事項(xiàng)向組織報(bào)告。這兩個(gè)規(guī)定的出臺，對防止國企領(lǐng)導(dǎo)開展違規(guī)關(guān)聯(lián)交易起到了一定的作用，但實(shí)施后的效果還不盡如人意。國企應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)上述規(guī)定，準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)國企關(guān)聯(lián)方范圍，加強(qiáng)監(jiān)控，避免國企與關(guān)聯(lián)方交易而不自知。
十四、重視職工持股公司與公司開展關(guān)聯(lián)交易的管理
《國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股、投資的意見》嚴(yán)格限制職工投資關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)，禁止職工投資為本企業(yè)提供燃料、原材料、輔料、設(shè)備及配件和提供設(shè)計(jì)、施工、維修、產(chǎn)品銷售、中介服務(wù)或與本企業(yè)有其他業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的企業(yè)。該相關(guān)規(guī)定需要國企在實(shí)際執(zhí)行中關(guān)注。
律師在國企關(guān)聯(lián)交易中的作用和價(jià)值分析
元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)長期為大量企業(yè)提供法律顧問及各類專項(xiàng)法律服務(wù)，有豐富的關(guān)聯(lián)交易法務(wù)管理及合規(guī)管理法律實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。我們認(rèn)為，律師在關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理事務(wù)中，可以提供如下具體法律服務(wù)事項(xiàng)：
一、協(xié)助企業(yè)搭建關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理體系。
二、協(xié)助企業(yè)建立健全務(wù)實(shí)有效的關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理制度體系。
三、接受企業(yè)委托，開展與重大交易項(xiàng)目有關(guān)的盡職調(diào)查等專項(xiàng)法律服務(wù)，出具是否存在關(guān)聯(lián)交易的專項(xiàng)法律調(diào)查報(bào)告。
四、對企業(yè)關(guān)聯(lián)交易管理工作開展專項(xiàng)“合規(guī)體檢”，防范企業(yè)在關(guān)聯(lián)交易管理方面的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞。
五、幫助企業(yè)建立關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)的制度庫、法規(guī)庫、義務(wù)庫、風(fēng)險(xiǎn)庫有關(guān)專項(xiàng)工作。
六、為企業(yè)提供與關(guān)聯(lián)交易及合規(guī)管理的專業(yè)培訓(xùn)。
七、受企業(yè)委托參與關(guān)聯(lián)交易糾紛的處理，代理相關(guān)訴訟。
以上是元正盛業(yè)律師合規(guī)團(tuán)隊(duì)針對企業(yè)關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理做出的專項(xiàng)研究和實(shí)務(wù)建議，希望對企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管理及合規(guī)管理工作有所助力。
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