國(guó)有企業(yè)董事會(huì)在公司治理結(jié)構(gòu)中處于核心地位，在股東會(huì)（監(jiān)管機(jī)構(gòu)）和經(jīng)理層之間起到“呈上啟下”的作用，并發(fā)揮“定戰(zhàn)略、做決策、防風(fēng)險(xiǎn)”的核心決策職能。但近年來，雖然大多數(shù)企業(yè)已建立現(xiàn)代企業(yè)制度，但從實(shí)踐情況看，部分企業(yè)尚未形成有效的法人治理結(jié)構(gòu)，權(quán)責(zé)不清、約束不夠、缺乏制衡等情況仍比較常見，特別是部分企業(yè)董事會(huì)職能定位不清，未有效發(fā)揮董事會(huì)應(yīng)有的作用，情況嚴(yán)重的還會(huì)造成企業(yè)決策機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)不暢、內(nèi)部管理分工混亂等，給企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響。

近期下發(fā)的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，對(duì)中央企業(yè)董事會(huì)合規(guī)管理職責(zé)進(jìn)行了明確。同時(shí)，該辦法要求合規(guī)管理要做到全面覆蓋，將合規(guī)要求貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，因此，加強(qiáng)董事會(huì)合規(guī)管理，可以進(jìn)一步推進(jìn)董事會(huì)職能建設(shè)、優(yōu)化運(yùn)行機(jī)制、規(guī)范決策程序等管理效果，為完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)提供助力。元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)對(duì)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)合規(guī)管理進(jìn)行專題研究，借本文闡述觀點(diǎn)和實(shí)務(wù)建議，希望對(duì)國(guó)有企業(yè)推進(jìn)董事會(huì)合規(guī)建設(shè)工作有所幫助。

（一）上市公司董事會(huì)職權(quán)可參照《上市公司章程指引》的相關(guān)規(guī)定，具體為：

1、召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作；

2、執(zhí)行股東大會(huì)的決議；

3、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；

4、制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

5、制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

6、制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；

7、擬訂公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案；

8、在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外捐贈(zèng)等事項(xiàng)；

9、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

10、決定聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會(huì)秘書及其他高級(jí)管理人員，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；根據(jù)經(jīng)理的提名，決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；

11、制訂公司的基本管理制度；

12、制訂本章程的修改方案；

13、管理公司信息披露事項(xiàng)；

14、向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

15、聽取公司經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查經(jīng)理的工作；

16、法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或章程授予的其他職權(quán)。

（二）有限責(zé)任公司和股份有限公司董事會(huì)職權(quán)可參照《公司法》的相關(guān)規(guī)定，具體為：

1、召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；

2、執(zhí)行股東會(huì)的決議；

3、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；

4、制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

5、制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

6、制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；

7、制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；

8、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

9、決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；

10、制定公司的基本管理制度；

11、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

（三）國(guó)有企業(yè)董事會(huì)職權(quán)在上述內(nèi)容的基礎(chǔ)上，還須按照《國(guó)有企業(yè)公司章程制定管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，注意以下事項(xiàng)：

1、明確黨組織研究討論是董事會(huì)決策重大問題的前置程序；

2、明確總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總法律顧問、董事會(huì)秘書由董事會(huì)聘任；

3、明確董事會(huì)向出資人機(jī)構(gòu)（股東會(huì)）報(bào)告、審計(jì)部門向董事會(huì)負(fù)責(zé)、重大決策合法合規(guī)性審查、董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)以及后評(píng)估、違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究等機(jī)制

4、國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，按照法律、行政法規(guī)制訂公司章程修正案，報(bào)出資人機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

（一）有限責(zé)任公司

有限責(zé)任公司董事會(huì)成員為三人至十三人，股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。執(zhí)行董事的職權(quán)由公司章程規(guī)定。

兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)或者兩個(gè)以上的其他國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表；其他有限責(zé)任公司董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。董事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。國(guó)有獨(dú)資公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定。

董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。董事任期屆滿，連選可以連任。

董事任期屆滿未及時(shí)改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。

國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表，董事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派。但是，董事會(huì)成員中的職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，董事會(huì)成員可以兼任經(jīng)理。

國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、高級(jí)管理人員，未經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，不得在其他有限責(zé)任公司、股份有限公司或者其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。

（二）股份有限公司

股份有限公司設(shè)董事會(huì)，其成員為五人至十九人。董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。董事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。

董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。董事任期屆滿，連選可以連任。

（一）有限責(zé)任公司

董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)召集和主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。

董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。董事會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。

董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

（二）股份有限公司

董事長(zhǎng)召集和主持董事會(huì)會(huì)議，檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況。副董事長(zhǎng)協(xié)助董事長(zhǎng)工作，董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)履行職務(wù)；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。

董事會(huì)每年度至少召開兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)召開臨時(shí)會(huì)議，可以另定召集董事會(huì)的通知方式和通知時(shí)限。

董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。

董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

公司董事會(huì)的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無效。

董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起六十日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。股東提起訴訟的，人民法院可以應(yīng)公司的請(qǐng)求，要求股東提供相應(yīng)擔(dān)保。

公司根據(jù)董事會(huì)決議已辦理變更登記的，人民法院宣告該決議無效或者撤銷該決議后，公司應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)撤銷變更登記。

2021年9月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《中央企業(yè)董事會(huì)工作規(guī)則（試行）》，明確董事會(huì)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策主體，定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)，依照法定程序和公司章程決策企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)。

“定戰(zhàn)略”方面，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃研究、編制、實(shí)施、評(píng)估的閉環(huán)管理體系。

“作決策”方面，董事會(huì)依照法定程序和公司章程決策企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)，比如，企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、重大投融資事項(xiàng)、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重要改革方案等，并督導(dǎo)經(jīng)理層高效執(zhí)行。

“防風(fēng)險(xiǎn)”方面，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)推動(dòng)完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部控制體系、合規(guī)管理體系和違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系，有效識(shí)別研判、推動(dòng)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。

董事會(huì)審議重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)，重點(diǎn)研判其合法合規(guī)性、與出資人要求的一致性、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的契合性、風(fēng)險(xiǎn)與收益的綜合平衡性等。

同時(shí)，董事會(huì)要尊重和維護(hù)黨委發(fā)揮把方向、管大局、保落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用。尊重和支持經(jīng)理層履行謀發(fā)展、抓落實(shí)、強(qiáng)管理的職責(zé)。

（一）國(guó)有企業(yè)董事會(huì)運(yùn)行應(yīng)當(dāng)遵循以下原則

1、貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家方針政策，遵守國(guó)家法律法規(guī)，認(rèn)真落實(shí)政府決策部署；

2、向國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，執(zhí)行國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)決定，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值；

3、自覺維護(hù)公司黨委的領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心，黨的領(lǐng)導(dǎo)作用充分體現(xiàn)，保證黨建工作各項(xiàng)任務(wù)在企業(yè)落實(shí)落地；

4、加強(qiáng)與監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等其他治理主體運(yùn)行有機(jī)銜接，依法依規(guī)依章程開展工作；

5、尊重廣大職工合法權(quán)利，維護(hù)企業(yè)各相關(guān)方的合法權(quán)益。

（二）國(guó)有企業(yè)董事會(huì)決策權(quán)限

國(guó)有企業(yè)應(yīng)制定《董事會(huì)決策事項(xiàng)清單》，董事會(huì)決策事項(xiàng)可以從三個(gè)方面進(jìn)行確定：

1、法律方面

《公司法》中對(duì)董事會(huì)決策事項(xiàng)具有相關(guān)規(guī)定，即《公司法》第四十六條規(guī)定的11條董事會(huì)職權(quán)，上文已經(jīng)提到。

2、政策方面

在相關(guān)國(guó)有企業(yè)完善治理結(jié)構(gòu)的政策中，關(guān)于落實(shí)董事會(huì)職權(quán)部分對(duì)國(guó)企董事會(huì)的職權(quán)也作出了相關(guān)規(guī)定，如《中央企業(yè)混合所有制改革操作指引》中，規(guī)定“依法保障混合所有制企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，落實(shí)董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層成員選聘、業(yè)績(jī)考核和薪酬管理等職權(quán)”；《國(guó)有企業(yè)公司章程制定管理辦法》中，規(guī)定“明確總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總法律顧問、董事會(huì)秘書由董事會(huì)聘任”等。

3、結(jié)合實(shí)際方面

董事會(huì)作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策主體，主要功能是定戰(zhàn)略、做決策、控風(fēng)險(xiǎn)，要依照法定程序和公司章程決策企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)。所以，在重大戰(zhàn)略事項(xiàng)、公司三重一大決策事項(xiàng)、重要風(fēng)險(xiǎn)控制事項(xiàng)等方面，需要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，明確本企業(yè)董事會(huì)的決策權(quán)限范圍。

（一）黨委研究討論作為董事會(huì)決策重大事項(xiàng)的前置程序

2019年12月30日，中共中央發(fā)布的《中國(guó)共產(chǎn)黨國(guó)有企業(yè)基層組織工作條例（試行）》，在第四章中第十五條規(guī)定“國(guó)有企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)必須經(jīng)黨委（黨組）研究討論后，再由董事會(huì)或者經(jīng)理層作出決定”，對(duì)黨委決策前置程序進(jìn)行明確。

（二）董事會(huì)會(huì)前準(zhǔn)備

1、董事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)董事會(huì)會(huì)議的前瞻性、計(jì)劃性。董事會(huì)秘書應(yīng)于每年底根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃擬定下一年度董事會(huì)定期會(huì)議召開的相關(guān)計(jì)劃，經(jīng)董事長(zhǎng)同意后告知相關(guān)人員。

2、召開董事會(huì)會(huì)議應(yīng)事先擬定議題，由議題提交人提出所議事項(xiàng)議案，議題提交人一般為總經(jīng)理、董事、董事會(huì)專門委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)。議題提交人應(yīng)根據(jù)決策事項(xiàng)履行必要的盡職調(diào)查、可行性研究、專家咨詢、資產(chǎn)評(píng)估、法律審查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作程序，形成相關(guān)報(bào)告、意見或結(jié)論，作為議案的組成部分供董事會(huì)決策參考。

3、合規(guī)管理部門對(duì)重大決策事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)審查，合規(guī)審查意見應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官簽字，對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)性提出明確意見。

4、董事會(huì)研究“三重一大”事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)事先與黨委溝通，聽取黨委的意見。

5、董事會(huì)定期會(huì)議的通知和相關(guān)議題材料，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開一定時(shí)間（企業(yè)自行決定）前送達(dá)全體董事、監(jiān)事會(huì)及其他列席人員；除緊急事項(xiàng)外，董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的通知和相關(guān)議題材料，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開一定時(shí)間（企業(yè)自行決定，少于定期會(huì)議時(shí)間）前送達(dá)全體董事、監(jiān)事會(huì)及其他列席人員。

6、議題材料送達(dá)董事至董事會(huì)會(huì)議召開前，董事認(rèn)為議題內(nèi)容不明確、不具體或者有關(guān)材料不充分的，可以通過董事會(huì)秘書要求相關(guān)部門、人員補(bǔ)充材料。當(dāng)一定數(shù)量以上的董事認(rèn)為資料不充分或者論證不明確時(shí)，可以書面形式聯(lián)名提出緩開董事會(huì)會(huì)議或者緩議個(gè)別議題，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)予以采納。提議緩開董事會(huì)會(huì)議或緩議議題的董事應(yīng)當(dāng)對(duì)議題再次提交審議應(yīng)滿足的條件提出明確要求。

7、董事、監(jiān)事可以在會(huì)前向董事會(huì)秘書、議題提交人、經(jīng)理層成員、相關(guān)職能部門、相關(guān)出資企業(yè)負(fù)責(zé)人、公司委托的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所等有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員了解決策所需要的信息。

8、對(duì)議題中存在疑問的內(nèi)容，企業(yè)可提前安排相關(guān)部門和人員與董事、監(jiān)事進(jìn)行溝通。對(duì)重大投資及情況復(fù)雜的決策事項(xiàng)，必要時(shí)企業(yè)可通過安排專題匯報(bào)、組織現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等方式，增強(qiáng)董事、監(jiān)事對(duì)決策事項(xiàng)的了解。

（三）董事會(huì)會(huì)議召開

1、董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)召集和主持；未設(shè)副董事長(zhǎng)，或副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。

2、董事應(yīng)親自出席董事會(huì)會(huì)議。因故無法親自出席會(huì)議的董事，應(yīng)向會(huì)議主持人請(qǐng)假，并事先審閱會(huì)議材料，形成明確的表決意見，在會(huì)議召開前將董事授權(quán)委托書提交受托董事及董事會(huì)秘書。未出席會(huì)議亦未委托其他董事代為表決的，除會(huì)后明確以書面形式表決以外，視為棄權(quán)。

3、董事不應(yīng)出具空白委托書，也不宜對(duì)受托人進(jìn)行全權(quán)委托。授權(quán)應(yīng)當(dāng)一事一授。一名董事原則上不得同時(shí)接受超過兩名未親自出席會(huì)議的董事的委托。如委托人有需要在會(huì)上發(fā)表的意見，應(yīng)以書面形式隨委托書一并提供。

4、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。有關(guān)董事拒不出席或者怠于出席會(huì)議導(dǎo)致無法滿足會(huì)議召開的最低人數(shù)要求時(shí)，董事長(zhǎng)和董事會(huì)秘書應(yīng)及時(shí)向國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

5、企業(yè)應(yīng)明確列席參加董事會(huì)會(huì)議人員的范圍，監(jiān)事會(huì)成員、董事會(huì)秘書應(yīng)列席會(huì)議?？偡深檰柫邢聲?huì)，對(duì)涉及法律問題的事項(xiàng)提出法律意見，其中經(jīng)董事會(huì)審核后報(bào)請(qǐng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核或?qū)徟氖马?xiàng)涉及法律問題的，應(yīng)由總法律顧問簽署法律意見書。

6、董事會(huì)參會(huì)人員與董事會(huì)會(huì)議審議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。

7、參會(huì)董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀有關(guān)會(huì)議材料，在聽取議題匯報(bào)后，獨(dú)立、客觀、審慎表達(dá)自己的意見或建議。授權(quán)委托情況下，受托人除發(fā)表本人意見外，應(yīng)當(dāng)明示委托人意見。已由專門委員會(huì)研究的議題，專門委員會(huì)應(yīng)向董事會(huì)提交書面意見，并在該議題討論前宣讀。

8、會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)有效維護(hù)會(huì)場(chǎng)秩序，充分保障參會(huì)董事發(fā)言、討論、詢問和表決的權(quán)利，充分保障參會(huì)監(jiān)事質(zhì)詢和建議的權(quán)利。主持人原則上應(yīng)最后表態(tài)。

（四）董事會(huì)會(huì)議決議

1、董事會(huì)決議表決實(shí)行一人一票。表決方式分為書面表決、舉手表決和口頭表決，由主持人根據(jù)董事會(huì)討論議題情況決定。采取舉手表決和口頭表決的，會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)明確記載董事的表決意見。

2、董事會(huì)會(huì)議審議和表決事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)采取逐項(xiàng)審議、逐一表決的方式進(jìn)行。董事對(duì)提交董事會(huì)審議的議案可以表示同意、反對(duì)或棄權(quán)。表示反對(duì)或棄權(quán)的董事，應(yīng)當(dāng)說明具體理由并記載于會(huì)議記錄。

3、董事會(huì)會(huì)議決議分為普通決議和特別決議。董事會(huì)通過普通決議，須經(jīng)全體董事過半數(shù)同意；通過特別決議，須經(jīng)全體董事的三分之二以上同意。公司章程和董事會(huì)議事規(guī)則應(yīng)就董事會(huì)特別決議事項(xiàng)明確具體范圍。

4、董事在會(huì)議中途退場(chǎng)，且未就董事會(huì)未審議事項(xiàng)發(fā)表表決意見亦未委托其他董事代為表決的，視為棄權(quán)，其已經(jīng)作出的表決為有效表決。董事在會(huì)議中途退場(chǎng)，其所代理的委托人的表決事項(xiàng)，視為有效表決。

5、參會(huì)董事對(duì)某一議題審議意見存在明顯分歧或爭(zhēng)議較大時(shí)，會(huì)議主持人征得參會(huì)董事過半數(shù)同意，可以宣布對(duì)該議題暫緩表決，同時(shí)對(duì)該議題再次提交審議的時(shí)限及應(yīng)當(dāng)滿足的條件提出明確要求。

6、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄。出席會(huì)議的董事、董事會(huì)秘書、記錄人應(yīng)在會(huì)議記錄上簽名。董事會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

7、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就決策事項(xiàng)形成會(huì)議決議。

8、董事會(huì)辦公室可根據(jù)董事會(huì)會(huì)議決議內(nèi)容制作董事會(huì)抄告單，及時(shí)抄送決議執(zhí)行單位或部門。

9、董事會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)制作董事會(huì)會(huì)議檔案。檔案材料至少包括會(huì)議通知、董事委托表決的授權(quán)委托書、會(huì)議材料、簽字確認(rèn)的會(huì)議記錄和決議。鼓勵(lì)同時(shí)采取錄音、錄像等方式記錄董事會(huì)會(huì)議情況并存檔。需要報(bào)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的，按照規(guī)定程序備案。

10、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立對(duì)決議執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查機(jī)制，董事會(huì)秘書具體負(fù)責(zé)跟蹤督辦，定期將董事會(huì)決議執(zhí)行情況匯總后向董事會(huì)報(bào)告。

（一）組織建設(shè)合規(guī)方面

企業(yè)董事會(huì)相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置符合國(guó)家及地方關(guān)于董事會(huì)建設(shè)的有關(guān)要求，健全完善，職責(zé)明確，設(shè)立董事會(huì)秘書及董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)。相關(guān)部門之間溝通順暢，銜接有序。

（二）制度建設(shè)合規(guī)方面

企業(yè)董事會(huì)各項(xiàng)工作制度、議事規(guī)則健全完善，內(nèi)容全面，操作性強(qiáng)，符合公司企業(yè)章程等有關(guān)要求。

（三）依規(guī)運(yùn)行合規(guī)方面

按照企業(yè)章程、議事規(guī)則及國(guó)有企業(yè)黨組織參與企業(yè)重大決策討論的相關(guān)要求，規(guī)范制訂企業(yè)法人治理主體權(quán)責(zé)表；各法人治理結(jié)構(gòu)主體之間權(quán)責(zé)邊界清晰，能夠做到有效制衡，高效運(yùn)轉(zhuǎn)；董事會(huì)工作機(jī)構(gòu)依規(guī)運(yùn)行，審議決策事項(xiàng)符合企業(yè)章程等有關(guān)規(guī)定，相關(guān)工作記錄及材料符合要求；董事會(huì)及專門委員會(huì)在會(huì)前準(zhǔn)備充分，會(huì)議組織規(guī)范；建立決策跟蹤機(jī)制，決策事項(xiàng)落實(shí)效果符合預(yù)期；落實(shí)董事會(huì)年度工作報(bào)告制度；為外部董事履職提供充分支持；公司內(nèi)部管控各事項(xiàng)未出現(xiàn)違規(guī)情況；董事會(huì)及專門委員會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議記錄準(zhǔn)確完整；與出資人溝通及時(shí)，向出資人報(bào)告事項(xiàng)、提交資料、審批事項(xiàng)等及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整；與外部董事溝通及時(shí)、全面、充分。

（四）重大決策合規(guī)方面

堅(jiān)持科學(xué)決策、民主決策，對(duì)決議事項(xiàng)論證充分，符合國(guó)資監(jiān)管規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)揭示詳實(shí)。嚴(yán)格落實(shí)票決制，決策程序規(guī)范。決策結(jié)果充分體現(xiàn)出資人意志，未出現(xiàn)重大決策失誤。

（五）戰(zhàn)略引領(lǐng)合規(guī)方面

企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)方針、重大投融資決策、重組改制、國(guó)有資本布局等合法合規(guī)，符合國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定的發(fā)展規(guī)劃及戰(zhàn)略布局、產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、企業(yè)發(fā)展需要。董事會(huì)能夠根據(jù)形勢(shì)變化及時(shí)調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略。企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)符合發(fā)展預(yù)期。

（六）企業(yè)管控合規(guī)方面

企業(yè)對(duì)具有實(shí)際控制權(quán)的所屬企業(yè)董事會(huì)規(guī)范建設(shè)出臺(tái)制度規(guī)定，并對(duì)董事會(huì)規(guī)范建設(shè)等各項(xiàng)合規(guī)管理制度和落實(shí)情況進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督和檢查，未出現(xiàn)違規(guī)情況。派出的股權(quán)代表符合有關(guān)規(guī)定。建立對(duì)派出董事、監(jiān)事等股權(quán)代表的培訓(xùn)、管理、考評(píng)機(jī)制，充分發(fā)揮派出董事、監(jiān)事的作用，提升企業(yè)管控能力，未出現(xiàn)失管失控情況。對(duì)經(jīng)理層進(jìn)行合規(guī)管理和考核，促使經(jīng)理層正確行權(quán)履職，保證董事會(huì)工作部署和決議有效落實(shí)。按照管理權(quán)限，嚴(yán)格業(yè)績(jī)考核，合理確定薪酬激勵(lì)水平。

（七）風(fēng)險(xiǎn)防范合規(guī)方面

企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，具有完善的合規(guī)、財(cái)務(wù)、內(nèi)控、安全等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系，采取有效措施防范在投資、財(cái)務(wù)、金融、法律、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、安全質(zhì)量以及環(huán)保等方面的重大風(fēng)險(xiǎn)，有效避免資產(chǎn)損失。

（八）內(nèi)部審計(jì)合規(guī)方面

董事會(huì)研究決定內(nèi)部審計(jì)管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、批準(zhǔn)年度審計(jì)計(jì)劃等重大事項(xiàng)，聽取內(nèi)部審計(jì)工作定期匯報(bào)及重大審計(jì)問題專項(xiàng)報(bào)告，考核、評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履職情況。提高運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督、防范重大風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（一）遵規(guī)守法，誠(chéng)實(shí)信用。董事要模范遵守國(guó)家法律法規(guī)、社會(huì)公德和職業(yè)道德，保守國(guó)家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密，不得對(duì)出資人和任職企業(yè)有違反忠實(shí)和誠(chéng)信義務(wù)的行為。

（二）代表股東，盡職盡責(zé)。董事要牢固樹立維護(hù)出資人權(quán)益的責(zé)任意識(shí)，自覺站在出資人立場(chǎng)上決策，積極為董事會(huì)運(yùn)作和企業(yè)運(yùn)營(yíng)提供有價(jià)值的建議，不得在經(jīng)理層選聘、考核和薪酬激勵(lì)等方面損害出資人利益。

（三）按章辦事，正確行權(quán)。董事要嚴(yán)格按照國(guó)資委的要求和企業(yè)章程等規(guī)定履職，堅(jiān)持決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)分開，不得超越職權(quán)范圍干預(yù)或者指揮屬于經(jīng)理層的事務(wù)。

（四）獨(dú)立判斷，敢講真話。董事要按照商業(yè)判斷原則獨(dú)立、客觀地發(fā)表意見，高度關(guān)注決策風(fēng)險(xiǎn)，不得對(duì)有損出資人或者企業(yè)合法利益的決策行為不反對(duì)、不制止。

（五）勤勉敬業(yè)，保證時(shí)間。董事要認(rèn)真閱研會(huì)議資料，注重學(xué)習(xí)和調(diào)查研究，及時(shí)了解宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)和企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況，履職時(shí)間和出席董事會(huì)會(huì)議次數(shù)不得低于有關(guān)規(guī)定。

（六）加強(qiáng)監(jiān)督，知情必報(bào)。董事要認(rèn)真監(jiān)督經(jīng)理層落實(shí)董事會(huì)決議，不得向出資人瞞報(bào)、延報(bào)有損出資人利益或者企業(yè)合法權(quán)益的信息。

（七）清正廉潔，不謀私利。董事要廉潔自律，嚴(yán)格遵守國(guó)資委或出資人關(guān)于董事報(bào)酬、福利待遇的有關(guān)規(guī)定，不得利用職務(wù)之便謀取任何不正當(dāng)利益或者在任職企業(yè)獲取未經(jīng)出資人批準(zhǔn)的其他利益。

按照《公司法》規(guī)定，董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。董事不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)；董事不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益，違反規(guī)定給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；董事執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

《公司法》第一百四十八條規(guī)定，董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為：（一）挪用公司資金；（二）將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)；（三）違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；（四）違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；（五）未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類的業(yè)務(wù)；（六）接受他人與公司交易的傭金歸為己有；（七）擅自披露公司秘密；（八）違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。董事、高級(jí)管理人員違反前款規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。

《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》第七十一條規(guī)定，國(guó)家出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員有下列行為之一，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；屬于國(guó)家工作人員的，并依法給予處分：（一）利用職權(quán)收受賄賂或者取得其他非法收入和不當(dāng)利益的；（二）侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)的；（三）在企業(yè)改制、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等過程中，違反法律、行政法規(guī)和公平交易規(guī)則，將企業(yè)財(cái)產(chǎn)低價(jià)轉(zhuǎn)讓、低價(jià)折股的；（四）違反本法規(guī)定與本企業(yè)進(jìn)行交易的；（五）不如實(shí)向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供有關(guān)情況和資料，或者與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所串通出具虛假資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告的;（六）違反法律、行政法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的決策程序，決定企業(yè)重大事項(xiàng)的；(七）有其他違反法律、行政法規(guī)和企業(yè)章程執(zhí)行職務(wù)行為的。國(guó)家出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員因前款所列行為取得的收入，依法予以追繳或者歸國(guó)家出資企業(yè)所有。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)任命或者建議任命的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員有本條第一款所列行為之一，造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失的，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)依法予以免職或者提出免職建議。

《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百二十五條規(guī)定，企業(yè)董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員違反忠實(shí)義務(wù)、勤勉義務(wù)，致使所在企業(yè)破產(chǎn)的，依法承擔(dān)民事責(zé)任。有前款規(guī)定情形的人員，自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起三年內(nèi)不得擔(dān)任任何企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)公司法>若干問題的規(guī)定(二)》第十八條規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東未在法定期限內(nèi)成立清算組開始清算，導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)貶值、流失、毀損或者滅失，債權(quán)人主張其在造成損失范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)依法予以支持。有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東因怠于履行義務(wù)，導(dǎo)致公司主要財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)、重要文件等滅失，無法進(jìn)行清算，債權(quán)人主張其對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的，人民法院應(yīng)依法予以支持。

《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)公司法>若干問題的規(guī)定（四）》第十二條規(guī)定，公司董事、高級(jí)管理人員等未依法履行職責(zé)，導(dǎo)致公司未依法制作或者保存公司法第三十三條、第九十七條規(guī)定的公司文件材料，給股東造成損失，股東依法請(qǐng)求負(fù)有相應(yīng)責(zé)任的公司董事、高級(jí)管理人員承擔(dān)民事賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。

《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》提出，要強(qiáng)化對(duì)董事的考核評(píng)價(jià)和管理，對(duì)重大決策失誤負(fù)有直接責(zé)任的要及時(shí)調(diào)整或解聘，并依法追究責(zé)任。

《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》提出，董事應(yīng)當(dāng)出席董事會(huì)會(huì)議，對(duì)董事會(huì)決議承擔(dān)責(zé)任，董事會(huì)決議違反法律法規(guī)或公司章程、股東會(huì)決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)依法追究有關(guān)董事責(zé)任。

上述內(nèi)容為元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)梳理的國(guó)有企業(yè)董事應(yīng)承擔(dān)的主要法律風(fēng)險(xiǎn)，還有很多就不一一羅列。需要注意的是，董事在違反上述規(guī)定時(shí)，如情況嚴(yán)重，將涉及刑事犯罪，適用《刑法》中關(guān)于貪污罪、受賄罪、抽逃資金罪、挪用資金罪、逃稅罪、虛開增值稅發(fā)票罪等相關(guān)法律規(guī)定。

（一）規(guī)范董事會(huì)議事規(guī)則

企業(yè)要持續(xù)加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)工作，通過完善董事會(huì)議事規(guī)則推動(dòng)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)行，使董事會(huì)嚴(yán)格履行決策把關(guān)、內(nèi)部管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、深化改革等職責(zé)，行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利。企業(yè)董事會(huì)議事規(guī)則應(yīng)確保董事充分發(fā)表意見，一人一票表決，董事會(huì)會(huì)議記錄和提案資料妥善保管等事項(xiàng)。

（二）企業(yè)建立健全董事行權(quán)工作制度

企業(yè)要建立權(quán)利與義務(wù)責(zé)任相統(tǒng)一的董事行權(quán)工作制度，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化權(quán)利責(zé)任對(duì)等，完善董事行使權(quán)力和監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，為董事嚴(yán)格依法依規(guī)履職提供堅(jiān)實(shí)保障。

（三）董事嚴(yán)格履行義務(wù)

董事嚴(yán)格按照《公司法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定，以及企業(yè)內(nèi)部關(guān)于董事行權(quán)相關(guān)制度嚴(yán)格履行董事義務(wù)，切實(shí)維護(hù)國(guó)有出資人和任職企業(yè)的合法權(quán)益。

（四）提升董事履職能力

企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)董事的任前、任中履職培訓(xùn)，不斷提升董事的履職能力，包括發(fā)展戰(zhàn)略的定盤能力、投資融資的決斷能力、商業(yè)模式的創(chuàng)新能力、經(jīng)營(yíng)過程的管控能力、選人用人的激勵(lì)能力和重大風(fēng)險(xiǎn)的防范能力等。

（五）完善董事考核評(píng)價(jià)制度

出資機(jī)構(gòu)和企業(yè)要從不同角度建立對(duì)董事的考核考評(píng)制度，從各方面對(duì)董事履職情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，確保董事忠實(shí)勤勉履職，充分發(fā)揮職能作用。

（六）對(duì)董事違法違規(guī)問題嚴(yán)肅追責(zé)

企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定對(duì)董事違法違規(guī)問題嚴(yán)肅追責(zé)，對(duì)董事行權(quán)履職切實(shí)起到震懾警醒作用。對(duì)追責(zé)案例要進(jìn)行內(nèi)部分享，并舉一反三，充分利用案件資源的教育警示作用，確保其他董事能夠吸取教訓(xùn)，不再發(fā)生同類問題。

元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)長(zhǎng)期為大量國(guó)企提供法律顧問及各類專項(xiàng)法律服務(wù)，我們認(rèn)為，律師在國(guó)企董事會(huì)及董事合規(guī)管理事務(wù)中，可以提供如下具體法律服務(wù)事項(xiàng)：

一、協(xié)助企業(yè)搭建與董事會(huì)合規(guī)管理有關(guān)的制度體系。

二、協(xié)助企業(yè)理清黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層管理職責(zé)和權(quán)限界限。

三、協(xié)助企業(yè)建立健全董事會(huì)及董事議事規(guī)則、行權(quán)履職規(guī)定、考核評(píng)價(jià)制度等董事會(huì)管理制度。

四、協(xié)助企業(yè)制定《董事會(huì)決策事項(xiàng)清單》。

五、協(xié)助企業(yè)就董事依法履職、依法決策、防范法律風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)提供專項(xiàng)法律培訓(xùn)服務(wù)。

六、協(xié)助企業(yè)建立董事會(huì)及董事履職有關(guān)的制度庫(kù)、法規(guī)庫(kù)、義務(wù)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)等有關(guān)專項(xiàng)工作。

七、協(xié)助企業(yè)開展董事會(huì)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專項(xiàng)法律服務(wù)工作，防范企業(yè)在董事會(huì)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞。

八、協(xié)助企業(yè)對(duì)子公司董事會(huì)建設(shè)及董事會(huì)相關(guān)制度進(jìn)行合規(guī)審查，對(duì)子公司董事會(huì)人員結(jié)構(gòu)提出建議。

九、協(xié)助企業(yè)對(duì)子公司外派董事進(jìn)行履職培訓(xùn)和合規(guī)培訓(xùn)。

十、協(xié)助董事會(huì)審查企業(yè)基本管理制度。

十一、協(xié)助董事會(huì)對(duì)企業(yè)增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券等重大事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)審查，出具專項(xiàng)合規(guī)審查報(bào)告。

十二、協(xié)助董事會(huì)完善授權(quán)合規(guī)管理事項(xiàng)。

十三、協(xié)助董事會(huì)制定企業(yè)合并、分立、解散及變更企業(yè)形式的方案。

十四、協(xié)助董事會(huì)對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外捐贈(zèng)等重大事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)審查，出具專項(xiàng)合規(guī)審查意見。

十五、為董事會(huì)決策事項(xiàng)提供其他合規(guī)審查服務(wù)或其他法律專項(xiàng)服務(wù)。