國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)合規(guī)實(shí)務(wù)研究
國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)合規(guī)實(shí)務(wù)研究
國(guó)企合規(guī)系列專(zhuān)業(yè)文章第三十三篇
導(dǎo)讀：本文閱讀目錄指引
一、法人治理結(jié)構(gòu)的概念、內(nèi)涵、核心理念
二、法人治理結(jié)構(gòu)在企業(yè)中的價(jià)值及重要性分析
三、國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析
四、國(guó)家對(duì)國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)的合規(guī)要求解讀
五、元正盛業(yè)律師關(guān)于國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)合規(guī)管理的實(shí)務(wù)建議
六、律師在國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)事務(wù)中的作用和價(jià)值
引言
法人治理結(jié)構(gòu)是公司所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的一種監(jiān)督、約束、激勵(lì)和制衡機(jī)制，是促進(jìn)國(guó)有企業(yè)建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度、優(yōu)化企業(yè)發(fā)展的重要手段。
黨的十八大以來(lái)，黨中央對(duì)深化國(guó)有企業(yè)改革作出了重要部署，為全面深化改革指明方向。并發(fā)布《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司改革試點(diǎn)的實(shí)施意見(jiàn)》等一系列文件，對(duì)完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)提出要求。
2022年8月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》對(duì)企業(yè)合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立做出明確指示，包括中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立首席合規(guī)官等。
本文將對(duì)國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)合規(guī)要求、國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀、國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)常見(jiàn)問(wèn)題、國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)合規(guī)建議等重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行介紹和分析，希望對(duì)國(guó)有企業(yè)完善法人治理結(jié)構(gòu)有所幫助。
法人治理結(jié)構(gòu)的概念、內(nèi)涵、核心理念
狹義的法人治理結(jié)構(gòu)主要指公司內(nèi)部股東、董事、監(jiān)事及經(jīng)理層之間的關(guān)系，它是將法人治理機(jī)制看做一種內(nèi)部治理體制，以股東利益為中心通過(guò)股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三者間的權(quán)力制衡實(shí)現(xiàn)公司治理。廣義的法人治理結(jié)構(gòu)除上述內(nèi)容外，還包括利益相關(guān)者（如員工、客戶(hù)和社會(huì)公眾等）之間的關(guān)系。
公司的法人治理結(jié)構(gòu)主要分為兩種類(lèi)型，分別是外部主導(dǎo)型和內(nèi)部主導(dǎo)型。外部主導(dǎo)型的公司法人治理結(jié)構(gòu)，一般以市場(chǎng)為導(dǎo)向，能夠促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)者加強(qiáng)自我約束，在外部主導(dǎo)型公司法人治理結(jié)構(gòu)中，好的公司法人治理結(jié)構(gòu)能夠更好地實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化，有效地減少代理成本。
與外部主導(dǎo)型法人治理結(jié)構(gòu)相比，內(nèi)部主導(dǎo)型法人治理結(jié)構(gòu)最為顯著的特點(diǎn)是集中持有公司的股權(quán)，集團(tuán)成員的作用大，主要是由股東、其他投資人以及內(nèi)部管理者的流動(dòng)來(lái)對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)起作用。
公司治理結(jié)構(gòu)是公司的所有者對(duì)公司運(yùn)營(yíng)模式和盈利能力進(jìn)行管控的機(jī)制。公司的所有者通常會(huì)將公司轉(zhuǎn)交給具有較強(qiáng)專(zhuān)業(yè)水平的管理人員對(duì)公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，從而解決因自身能力不足導(dǎo)致的公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，所有權(quán)及經(jīng)營(yíng)權(quán)往往處在分離狀態(tài)，從而導(dǎo)致股東的合法權(quán)益無(wú)法得到有效保障。
解決兩權(quán)分離所帶來(lái)的最關(guān)鍵問(wèn)題就是如何處理法人治理結(jié)構(gòu)的委托代理關(guān)系，這也是法人治理結(jié)構(gòu)的核心所在。所以，公司所有者需要通過(guò)制定完善的制度體制機(jī)制來(lái)配置公司各治理主體之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，構(gòu)建相互制約、協(xié)調(diào)發(fā)展的關(guān)系，以保證公司決策的科學(xué)性，并且能夠有力維護(hù)各方利益。只有公司內(nèi)所有治理主體分工明確、相互制約、通力合作，才能推動(dòng)公司實(shí)現(xiàn)持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展。
法人治理結(jié)構(gòu)合規(guī)管理必要性分析
完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)合規(guī)管理是全面推進(jìn)依法治企、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求，是新一輪國(guó)有企業(yè)改革的重要任務(wù)，是推動(dòng)建立中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度的核心環(huán)節(jié)，是新時(shí)期國(guó)有企業(yè)戰(zhàn)略定位的重要支撐，也是實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、增添國(guó)有企業(yè)活力、提升國(guó)有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的有力保障。
完善的國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，不但可以滿(mǎn)足時(shí)代發(fā)展要求，也為企業(yè)制度發(fā)展、優(yōu)化決策、實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理提供支持，其重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一、促進(jìn)企業(yè)決策體系更加規(guī)范
打破傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)一把手經(jīng)營(yíng)發(fā)展理念，使得企業(yè)決策的合法性、合理性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、民主性、科學(xué)性有所提升。
二、提升各治理主體管理能力
使董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層乃至國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)各司其職，形成專(zhuān)業(yè)化、特色化、具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的管理團(tuán)隊(duì)。
三、健全監(jiān)督制衡機(jī)制
使國(guó)有企業(yè)各利益主體相互協(xié)作，高效配合，各主體積極參與到國(guó)有企業(yè)的管理與監(jiān)督中，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)、業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化、制度化。
四、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的保障
二十大提出，深化國(guó)資國(guó)企改革，加快國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展。這些核心工作的落實(shí)與企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的合規(guī)化有直接關(guān)系。
國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析
隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立，絕大多數(shù)國(guó)有企業(yè)已經(jīng)完成了改制，建立了公司治理結(jié)構(gòu)。但是受我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期經(jīng)濟(jì)、法律等外部環(huán)境的影響，部分企業(yè)只是在形式上做到了與公司制改革要求一致，實(shí)質(zhì)上并未建立起將有效地激勵(lì)和監(jiān)督相結(jié)合的現(xiàn)代公司治理制度。在規(guī)章制度、內(nèi)部治理、權(quán)責(zé)邊界、監(jiān)督約束等方面還存在著決策制度不完善、董事會(huì)制度不健全、監(jiān)事會(huì)職能弱化、股權(quán)結(jié)構(gòu)單一等各種各樣的問(wèn)題。
一、公司治理機(jī)制未充分發(fā)揮作用
大部分國(guó)有企業(yè)雖然建立了治理架構(gòu)和議事規(guī)則，但公司治理機(jī)制并未充分發(fā)揮作用，存在“形似而神不至”的問(wèn)題。
二、權(quán)責(zé)劃分不清晰
股東會(huì)與董事會(huì)決策權(quán)限模糊，二者之間經(jīng)常出現(xiàn)職能交叉的情況，部分國(guó)有企業(yè)的董事會(huì)職能越權(quán)，出現(xiàn)董事會(huì)代替股東會(huì)進(jìn)行決策的情況。
董事會(huì)和經(jīng)理層職責(zé)劃分不清晰，部分國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)理層不經(jīng)過(guò)董事會(huì)直接決策公司重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的現(xiàn)象。董事會(huì)與經(jīng)理層人員高度重合，導(dǎo)致董事會(huì)無(wú)法對(duì)經(jīng)理層形成有效制衡。
三、企業(yè)內(nèi)部人控制問(wèn)題較為突出
企業(yè)內(nèi)部人主要是指董事長(zhǎng)以及高層管理人員等具有企業(yè)決策權(quán)或執(zhí)行權(quán)的管理者，而企業(yè)內(nèi)部人控制則是指企業(yè)的方方面面被以上這些管理者所把控。企業(yè)內(nèi)部人控制問(wèn)題一般會(huì)導(dǎo)致企業(yè)治理層監(jiān)督職權(quán)難以得到充分落實(shí)，進(jìn)一步引發(fā)部分股東利益受損、企業(yè)信譽(yù)下降以及國(guó)有資產(chǎn)遭受損失等一系列不良后果。
四、權(quán)力制約機(jī)制不規(guī)范
我國(guó)是由上級(jí)主管部門(mén)提出董事人選，股東會(huì)僅僅是形式上的表決，應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)決定的資產(chǎn)收益、重大決策以及選擇管理者等權(quán)力往往都由董事會(huì)直接決定。
五、董事會(huì)建設(shè)、運(yùn)作不規(guī)范
公司董事會(huì)構(gòu)成不合理，部分國(guó)有企業(yè)董事會(huì)全部由內(nèi)部董事組成，或外部董事設(shè)置較少，而這種“自我監(jiān)督”的現(xiàn)象會(huì)對(duì)董事會(huì)監(jiān)督職能的發(fā)揮產(chǎn)生較大的制約和影響，進(jìn)而導(dǎo)致股東（大）會(huì)對(duì)企業(yè)掌控力度不足；
部分國(guó)有企業(yè)董事會(huì)秘書(shū)等崗位由其他崗位的職員兼任，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)決策流程不規(guī)范以及決策方案不科學(xué)等一系列問(wèn)題；
部分國(guó)有企業(yè)并未設(shè)置投資委員會(huì)等輔助機(jī)構(gòu)，或者輔助機(jī)構(gòu)成員主要是由非專(zhuān)業(yè)人員以及內(nèi)部人員組成，導(dǎo)致大部分董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)為董事會(huì)決策發(fā)揮輔助作用不夠；
部分國(guó)有企業(yè)董事會(huì)決策形式化，董事一般不在董事會(huì)會(huì)議上對(duì)議案發(fā)表意見(jiàn)建議；部分國(guó)有企業(yè)獨(dú)立董事缺乏必要的法律和財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，且身兼數(shù)職，沒(méi)有時(shí)間和精力對(duì)公司進(jìn)行全面了解，不能對(duì)企業(yè)有關(guān)問(wèn)題獨(dú)立地作出判斷和發(fā)表有價(jià)值的意見(jiàn)等。
六、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督不力
部分國(guó)有企業(yè)雖然制度比較齊全，但在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中未實(shí)際執(zhí)行，使監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能流于形式，個(gè)別企業(yè)甚至全年只召開(kāi)了一次監(jiān)事會(huì)會(huì)議，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)、內(nèi)部審計(jì)等關(guān)鍵工作環(huán)節(jié)缺乏指導(dǎo)和監(jiān)督。部分監(jiān)事由于自身業(yè)務(wù)水平低下，無(wú)法真正的理解企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理，不能直接發(fā)現(xiàn)企業(yè)問(wèn)題所在。部分監(jiān)事尤其是職工監(jiān)事作為企業(yè)職工，需要在經(jīng)營(yíng)層管理下“討生活”，無(wú)法對(duì)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層形成實(shí)質(zhì)監(jiān)督。部分國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)責(zé)任不清晰，無(wú)法對(duì)監(jiān)事會(huì)進(jìn)行目標(biāo)考核。
七、經(jīng)理層的市場(chǎng)化程度較低
部分國(guó)有企業(yè)經(jīng)理層缺乏基本的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，無(wú)法根據(jù)市場(chǎng)需要實(shí)施企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理。地方國(guó)有企業(yè)經(jīng)理層管理人員的任用與考核主要是通過(guò)上級(jí)組織進(jìn)行提名與選派，僅少部分高級(jí)經(jīng)理人是以市場(chǎng)選聘的方式進(jìn)入到企業(yè)中，經(jīng)理層對(duì)任命的部門(mén)負(fù)責(zé)，對(duì)董事會(huì)不負(fù)責(zé)。且部分國(guó)有企業(yè)中經(jīng)理層人才選擇不夠科學(xué)合理，也沒(méi)有健全的考核約束機(jī)制和晉升評(píng)估機(jī)制，激勵(lì)與約束的缺乏使得經(jīng)理層無(wú)法為企業(yè)帶來(lái)理想的經(jīng)濟(jì)效益。
八、激勵(lì)約束機(jī)制不健全
部分國(guó)有企業(yè)未制定相應(yīng)政策對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行激勵(lì)和約束，薪酬收入與市場(chǎng)對(duì)接度較低，還無(wú)法完全實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化企業(yè)管理發(fā)展。
九、未設(shè)立合規(guī)管理組織
部分國(guó)有企業(yè)還未搭建合規(guī)管理組織架構(gòu)，導(dǎo)致合規(guī)管理工作重視不足、推進(jìn)不力，造成企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較大，面臨民事、行政、刑事等多方面的處罰和賠償風(fēng)險(xiǎn)增大。
國(guó)家對(duì)國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)的合規(guī)性
要求解讀
國(guó)家對(duì)不同股權(quán)結(jié)構(gòu)類(lèi)型的國(guó)有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)要求不同，因此在介紹國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)合規(guī)性要求前，有必要對(duì)不同股權(quán)結(jié)構(gòu)的國(guó)有企業(yè)做簡(jiǎn)要介紹。
一、國(guó)企的分類(lèi)
有關(guān)“國(guó)有企業(yè)”概念和認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范性文件非常多，包括《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《公司法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》《最高人民法院關(guān)于如何認(rèn)定國(guó)有控股、參股股份有限公司中的國(guó)有公司、企業(yè)人員的解釋》《國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于對(duì)國(guó)有公司企業(yè)認(rèn)定意見(jiàn)的函》《財(cái)政部關(guān)于國(guó)有企業(yè)認(rèn)定問(wèn)題有關(guān)意見(jiàn)的函》等。本文結(jié)合有關(guān)法律法規(guī)及實(shí)踐中的理解認(rèn)識(shí)，從股權(quán)（出資）結(jié)構(gòu)角度分析，對(duì)國(guó)有企業(yè)大致進(jìn)行分類(lèi)：
（一）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，是非公司制的經(jīng)濟(jì)組織，不包括有限責(zé)任公司中的國(guó)有獨(dú)資公司，一般所稱(chēng)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)即是指全民所有制企業(yè)。
（二）國(guó)有獨(dú)資公司，由國(guó)家單獨(dú)出資、國(guó)務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。
（三）國(guó)有全資企業(yè)，由國(guó)有單位、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)單獨(dú)或共同出資，直接或間接合計(jì)擁有100%權(quán)益的純國(guó)有企業(yè)。
（四）國(guó)有控股企業(yè)，國(guó)有控股企業(yè)分為狹義的國(guó)有控股企業(yè)和廣義的國(guó)有控股企業(yè)。其中狹義的國(guó)有控股企業(yè)是指國(guó)有資本占決定性表決權(quán)（持股比例＞50%）的企業(yè)；廣義的國(guó)有控股企業(yè)還包括國(guó)有資本比例未超過(guò)50%，但為第一大股東，并且通過(guò)股東協(xié)議、公司章程、董事會(huì)決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)ζ鋵?shí)際支配的企業(yè)。
（五）國(guó)有參股企業(yè)，是指在企業(yè)的全部資本中，國(guó)有資本股本占較低比例，國(guó)有資本對(duì)公司沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。
二、國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)合規(guī)要求
國(guó)家出臺(tái)了多部法律法規(guī)及規(guī)范性文件對(duì)國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)提出要求，包括但不限于《公司法》《國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)職工董事管理辦法（試行）》《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等。本文對(duì)國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的主要合規(guī)要求梳理如下：
（一）董事會(huì)在國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)中的定位和職責(zé)
對(duì)于一般國(guó)有企業(yè)而言董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，要對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東會(huì)決定，依照法定程序和公司章程授權(quán)決定公司重大事項(xiàng)，接受股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，認(rèn)真履行決策把關(guān)、內(nèi)部管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、深化改革等職責(zé)。
（二）不同類(lèi)型國(guó)有企業(yè)、公司董事會(huì)結(jié)構(gòu)的要求分析
1、國(guó)有企業(yè)董事會(huì)結(jié)構(gòu)的一般要求
國(guó)有企業(yè)（不限于國(guó)有獨(dú)資公司）董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，為董事會(huì)決策提供咨詢(xún)，其中薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)由外部董事組成。
2、國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)的結(jié)構(gòu)要求
人數(shù)要求，國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司的董事會(huì)不少于9人，由執(zhí)行董事、職工董事、外部董事組成。國(guó)有獨(dú)資公司的董事對(duì)出資人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，接受出資人機(jī)構(gòu)指導(dǎo)，其中外部董事人選由出資人機(jī)構(gòu)商有關(guān)部門(mén)提名，并按照法定程序任命。
職工董事，國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)成員中，至少有1名職工董事。國(guó)有獨(dú)資公司黨委（黨組）書(shū)記和未兼任工會(huì)主席的黨委副書(shū)記、紀(jì)委書(shū)記（紀(jì)檢組組長(zhǎng)），以及公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師，不得擔(dān)任公司職工董事。
董事長(zhǎng)，國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定。國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)作為企業(yè)法定代表人，對(duì)企業(yè)改革發(fā)展負(fù)首要責(zé)任，需及時(shí)向董事會(huì)和國(guó)有股東報(bào)告重大經(jīng)營(yíng)問(wèn)題和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理原則上分設(shè)，應(yīng)均為內(nèi)部執(zhí)行董事，定期向董事會(huì)報(bào)告工作。
3、國(guó)有全資公司的董事會(huì)結(jié)構(gòu)要求
人數(shù)要求，一般設(shè)董事會(huì)，其成員為三人至十三人。
職工董事，國(guó)有全資公司董事會(huì)成員中，須有職工董事。
董事長(zhǎng)、董事，國(guó)有全資公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理原則上分設(shè)，應(yīng)均為內(nèi)部執(zhí)行董事，定期向董事會(huì)報(bào)告工作。國(guó)有全資公司的董事由相關(guān)股東依據(jù)股權(quán)份額推薦派出，由股東會(huì)選舉或更換，國(guó)有股東派出的董事要積極維護(hù)國(guó)有資本權(quán)益；國(guó)有全資公司的外部董事人選由控股股東商其他股東推薦，由股東會(huì)選舉或更換。
4、國(guó)有控股公司的董事會(huì)結(jié)構(gòu)要求
國(guó)有控股公司的董事由相關(guān)股東依據(jù)股權(quán)份額推薦派出，由股東會(huì)選舉或更換，國(guó)有股東派出的董事要積極維護(hù)國(guó)有資本權(quán)益。國(guó)有控股公司應(yīng)有一定比例的外部董事，由股東會(huì)選舉或更換。
（三）國(guó)有公司監(jiān)事會(huì)
1、監(jiān)事會(huì)在國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)中的定位
監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，依照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程設(shè)立，對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層成員的職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督，不參與、不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
2、國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事會(huì)結(jié)構(gòu)要求
國(guó)有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)成員不得少于5人，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派（職工代表除外），監(jiān)事會(huì)成員中的職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，監(jiān)事會(huì)主席由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會(huì)成員中指定。
3、國(guó)有全資公司的監(jiān)事會(huì)結(jié)構(gòu)要求
國(guó)有全資公司的監(jiān)事會(huì)應(yīng)有職工代表。
（四）國(guó)有企業(yè)經(jīng)理層
1、經(jīng)理層在國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)中的定位
經(jīng)理層是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，依法由董事會(huì)聘任或解聘，接受董事會(huì)管理和監(jiān)事會(huì)監(jiān)督?？偨?jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、組織實(shí)施董事會(huì)決議等職權(quán)，向董事會(huì)報(bào)告工作，董事會(huì)閉會(huì)期間向董事長(zhǎng)報(bào)告工作。
2、職業(yè)經(jīng)理人制度
為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于推行國(guó)有企業(yè)經(jīng)理層成員任期制和契約化管理、建立職業(yè)經(jīng)理人制度的決策部署，國(guó)務(wù)院國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室制定了《“雙百企業(yè)”推行經(jīng)理層成員任期制和契約化管理操作指引》《“雙百企業(yè)”推行職業(yè)經(jīng)理人制度操作指引》，于2020年1月22日印發(fā)。明確了經(jīng)理層成員的范圍、職責(zé)、聘任流程、任期、退出機(jī)制等。
（五）國(guó)有企業(yè)總法律顧問(wèn)
1、總法律顧問(wèn)在國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)中的定位
指具有企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格，由企業(yè)聘任，全面負(fù)責(zé)企業(yè)法律事務(wù)工作的高級(jí)管理人員。企業(yè)總法律顧問(wèn)對(duì)企業(yè)法定代表人或者總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
2、適用主體
國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。
3、總法律顧問(wèn)的職責(zé)
（1）全面負(fù)責(zé)企業(yè)法律事務(wù)工作，統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理企業(yè)決策、經(jīng)營(yíng)和管理中的法律事務(wù)；
（2）參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，保證決策的合法性，并對(duì)相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)提出防范意見(jiàn)；
（3）參與企業(yè)重要規(guī)章制度的制定和實(shí)施，建立健全企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)；
（4）負(fù)責(zé)企業(yè)的法制宣傳教育和培訓(xùn)工作，組織建立企業(yè)法律顧問(wèn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度；
（5）對(duì)企業(yè)及下屬單位違反法律、法規(guī)的行為提出糾正意見(jiàn)，監(jiān)督或者協(xié)助有關(guān)部門(mén)予以整改；
（6）指導(dǎo)下屬單位法律事務(wù)工作，對(duì)下屬單位法律事務(wù)負(fù)責(zé)人的任免提出建議；
（7）其他應(yīng)當(dāng)由企業(yè)總法律顧問(wèn)履行的職責(zé)。
（五）合規(guī)管理組織架構(gòu)搭建要求
在《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》實(shí)施后，合規(guī)管理組織架構(gòu)應(yīng)按如下結(jié)構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)，具體見(jiàn)下圖：
企業(yè)的合規(guī)組織架構(gòu)圖搭建完成后，相應(yīng)崗位的人員的崗位職責(zé)應(yīng)按合規(guī)管理工作能真正落實(shí)的目標(biāo)進(jìn)行科學(xué)設(shè)定、專(zhuān)業(yè)設(shè)定，避免職責(zé)不清、職責(zé)重復(fù)等情形出現(xiàn)。其中首席合規(guī)官、合規(guī)管理部門(mén)、業(yè)務(wù)及職能部門(mén)負(fù)責(zé)合規(guī)管理的人員到位并具備相應(yīng)的合規(guī)管理能力尤為重要。
元正盛業(yè)律師關(guān)于國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)
合規(guī)管理的實(shí)務(wù)建議
元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)結(jié)合對(duì)國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)合規(guī)管理的專(zhuān)項(xiàng)研究認(rèn)識(shí)，從實(shí)務(wù)角度就國(guó)企如何加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)合規(guī)管理，避免發(fā)生相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提出以下建議：
一、堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮政治優(yōu)勢(shì)
（一）強(qiáng)化黨委在企業(yè)治理中的法定地位
必須堅(jiān)持以中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)新時(shí)代黨的建設(shè)總要求和新時(shí)代黨的組織路線(xiàn)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，必須把黨的領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)到企業(yè)治理各環(huán)節(jié)，推動(dòng)黨的主張和重大決策轉(zhuǎn)化為企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、工作舉措、廣大職工的自覺(jué)行動(dòng)和企業(yè)改革發(fā)展實(shí)際成效。
（二）健全黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用的體制機(jī)制
持續(xù)推進(jìn)“黨建入章”工作，及時(shí)修訂企業(yè)章程，明確黨委的職責(zé)權(quán)限、機(jī)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)行機(jī)制、基礎(chǔ)保障等重要事項(xiàng)。完善和落實(shí)“雙向進(jìn)入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)體制，符合條件的黨委領(lǐng)導(dǎo)班子成員可以通過(guò)法定程序進(jìn)入董事會(huì)、經(jīng)理層，董事會(huì)、經(jīng)理層成員中符合條件的黨員可以依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)入黨委。全面推行黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)由一人擔(dān)任，黨員總經(jīng)理?yè)?dān)任黨委副書(shū)記并進(jìn)入董事會(huì)，黨委專(zhuān)職副書(shū)記進(jìn)入董事會(huì)且不在經(jīng)理層任職。
（三）正確處理黨委和其他治理主體的權(quán)責(zé)關(guān)系
國(guó)有企業(yè)黨委負(fù)責(zé)把方向、管大局、促落實(shí)，董事會(huì)負(fù)責(zé)定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)理層負(fù)責(zé)謀經(jīng)營(yíng)、抓落實(shí)、強(qiáng)管理，董事會(huì)、經(jīng)理層要自覺(jué)維護(hù)黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，黨委要尊重和支持董事會(huì)、經(jīng)理層依法行使職權(quán)。
（四）建立重大決策的黨委事先討論機(jī)制
國(guó)有企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)必須經(jīng)黨委（黨組）研究討論后，再由董事會(huì)或者經(jīng)理層作出決定。
二、加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，提升決策質(zhì)量與水平
（一）規(guī)范董事會(huì)議事規(guī)則
企業(yè)要持續(xù)加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)工作，通過(guò)完善董事會(huì)議事規(guī)則推動(dòng)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)行，使董事會(huì)嚴(yán)格履行決策把關(guān)、內(nèi)部管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、深化改革等職責(zé)，行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利。企業(yè)董事會(huì)議事規(guī)則應(yīng)確保董事充分發(fā)表意見(jiàn)，一人一票表決，董事會(huì)會(huì)議記錄和提案資料妥善保管等事項(xiàng)。
（二）建立健全董事行權(quán)工作制度
企業(yè)要建立權(quán)利與義務(wù)責(zé)任相統(tǒng)一的董事行權(quán)工作制度，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化權(quán)利責(zé)任對(duì)等，完善董事行使權(quán)力和監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，為董事嚴(yán)格依法依規(guī)履職提供堅(jiān)實(shí)保障。
（三）董事嚴(yán)格履行義務(wù)
董事嚴(yán)格按照《公司法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定，以及企業(yè)內(nèi)部關(guān)于董事行權(quán)相關(guān)制度嚴(yán)格履行董事義務(wù)，切實(shí)維護(hù)國(guó)有出資人和任職企業(yè)的合法權(quán)益。
（四）提升董事履職能力
企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)董事的任前、任中履職培訓(xùn)，不斷提升董事的履職能力，包括發(fā)展戰(zhàn)略的定盤(pán)能力、投資融資的決斷能力、商業(yè)模式的創(chuàng)新能力、經(jīng)營(yíng)過(guò)程的管控能力、選人用人的激勵(lì)能力和重大風(fēng)險(xiǎn)的防范能力等。
（五）完善董事考核評(píng)價(jià)制度
出資機(jī)構(gòu)和企業(yè)要從不同角度建立對(duì)董事的考核考評(píng)制度，從各方面對(duì)董事履職情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，確保董事忠實(shí)勤勉履職，充分發(fā)揮職能作用。
（六）對(duì)董事違法違規(guī)問(wèn)題嚴(yán)肅追責(zé)
企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定對(duì)董事違法違規(guī)問(wèn)題嚴(yán)肅追責(zé)，對(duì)董事行權(quán)履職切實(shí)起到震懾警醒作用。對(duì)追責(zé)案例要進(jìn)行內(nèi)部分享，并舉一反三，充分利用案件資源的教育警示作用，確保其他董事能夠吸取教訓(xùn)，不再發(fā)生同類(lèi)問(wèn)題。
三、充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用
（一）保持監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性
監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，依照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程設(shè)立，對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層成員的職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督。要提高專(zhuān)職監(jiān)事比例，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性和權(quán)威性。對(duì)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)依法實(shí)行外派監(jiān)事會(huì)制度。外派監(jiān)事會(huì)由政府派出，負(fù)責(zé)檢查企業(yè)財(cái)務(wù)，監(jiān)督企業(yè)重大決策和關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及董事會(huì)、經(jīng)理層履職情況，不參與、不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
（二）定期開(kāi)展監(jiān)督檢查
監(jiān)事會(huì)每年定期對(duì)企業(yè)定期檢查，并可以根據(jù)實(shí)際需要不定期地對(duì)企業(yè)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查。監(jiān)事會(huì)應(yīng)聽(tīng)取企業(yè)負(fù)責(zé)人有關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況的匯報(bào)，在企業(yè)召開(kāi)與監(jiān)督檢查事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；查閱企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料；核查企業(yè)的財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況，向職工了解情況、聽(tīng)取意見(jiàn)，必要時(shí)要求企業(yè)負(fù)責(zé)人作出說(shuō)明；向財(cái)政、工商、稅務(wù)、審計(jì)、海關(guān)等有關(guān)部門(mén)和銀行調(diào)查了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況。
（三）重大風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)報(bào)告
監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為有可能危及國(guó)有資產(chǎn)安全、造成國(guó)有資產(chǎn)流失或者侵害國(guó)有資產(chǎn)所有者權(quán)益以及監(jiān)事會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告的其他緊急情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上級(jí)單位或國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。
四、維護(hù)經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)自主權(quán)
（一）依法行使職權(quán)
經(jīng)理層是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，依法由董事會(huì)聘任或解聘，接受董事會(huì)管理和監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、組織實(shí)施董事會(huì)決議等職權(quán)，向董事會(huì)報(bào)告工作，董事會(huì)閉會(huì)期間向董事長(zhǎng)報(bào)告工作。
（二）建立規(guī)范的經(jīng)理層授權(quán)管理制度
對(duì)經(jīng)理層成員實(shí)行與選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)、與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相掛鉤的差異化薪酬分配制度，國(guó)有獨(dú)資公司經(jīng)理層逐步實(shí)行任期制和契約化管理。根據(jù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)化程度等不同情況，有序推進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人制度建設(shè)，逐步擴(kuò)大職業(yè)經(jīng)理人隊(duì)伍。國(guó)有獨(dú)資公司要積極探索推行職業(yè)經(jīng)理人制度，實(shí)行內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)相結(jié)合，暢通企業(yè)經(jīng)理層成員與職業(yè)經(jīng)理人的身份轉(zhuǎn)換通道。
五、明確各治理主體職權(quán)范圍
明確黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理職責(zé)權(quán)限，通過(guò)制定黨委會(huì)、董事會(huì)決策事項(xiàng)清單、董事會(huì)授權(quán)清單等明確決策事項(xiàng)范圍，尤其是對(duì)投融資、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)處置等重大事項(xiàng)決策權(quán)限要分清金額、劃分界限。在執(zhí)行過(guò)程中一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
六、規(guī)范企業(yè)決策流程
建立健全“三重一大”決策制度、黨委會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則以及總辦會(huì)議事規(guī)則，根據(jù)相關(guān)制度規(guī)范決策流程，實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理決策，避免經(jīng)營(yíng)層決策失誤、經(jīng)營(yíng)失當(dāng)給企業(yè)造成損失。
七、建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制
配齊、配強(qiáng)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，特別是要引入外部董事、職工董事、職工監(jiān)事，確保董事和監(jiān)事的獨(dú)立性，明確其職責(zé)，強(qiáng)化董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)公司的監(jiān)督作用。
八、完善違規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制
（一）健全以職工代表大會(huì)為基本形式的企業(yè)民主管理制度，支持和保證職工代表大會(huì)依法行使職權(quán)，加強(qiáng)職工民主管理與監(jiān)督。
（二）強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，明確權(quán)責(zé)邊界，建立與治理主體履職相適應(yīng)的責(zé)任追究制度。
（三）建立違規(guī)舉報(bào)平臺(tái)，對(duì)舉報(bào)事項(xiàng)認(rèn)真調(diào)查，一經(jīng)確認(rèn)嚴(yán)格追責(zé)。
九、規(guī)范內(nèi)部業(yè)務(wù)合規(guī)管理流程
梳理、完善企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)合規(guī)流程，特別對(duì)于投資項(xiàng)目、 工程、采購(gòu)招標(biāo)、資金等重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，要建立科學(xué)合理、 相互監(jiān)督的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，做到年初有預(yù)算、投資有盡調(diào)、 工程有招標(biāo)、流程有風(fēng)控、資金有審批的嚴(yán)格管理措施，通過(guò)預(yù)算、財(cái)務(wù)、投資、審計(jì)、法律、風(fēng)控等部門(mén)縱向前后制約、橫向相互監(jiān)督，降低業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)存在的人為因素與風(fēng)險(xiǎn)。
律師在國(guó)企法人治理事務(wù)及合規(guī)管理
中的作用和價(jià)值
元正盛業(yè)合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)長(zhǎng)期為大量國(guó)企提供法律顧問(wèn)及各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)法律服務(wù)，我們認(rèn)為，律師在國(guó)企法人治理事務(wù)及合規(guī)管理事務(wù)中，可以提供如下具體法律服務(wù)事項(xiàng)：
一、協(xié)助企業(yè)搭建法人治理結(jié)構(gòu)有關(guān)的合規(guī)管理體系。
二、協(xié)助企業(yè)厘清黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層管理職責(zé)和權(quán)限界限。
三、協(xié)助企業(yè)建立健全黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層議事規(guī)則、行權(quán)履職規(guī)定、考核評(píng)價(jià)制度等合規(guī)管理制度。
四、協(xié)助企業(yè)制定《黨委研究決定事項(xiàng)清單》《黨委前置研究重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)清單》《董事會(huì)決策事項(xiàng)清單》等專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)。
五、協(xié)助企業(yè)就董事、監(jiān)事、經(jīng)理層依法履職、依法決策、防范法律風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)提供專(zhuān)項(xiàng)法律培訓(xùn)服務(wù)。
六、協(xié)助企業(yè)建立黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層履職有關(guān)的制度庫(kù)、法規(guī)庫(kù)、義務(wù)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)等有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)工作。
七、協(xié)助企業(yè)開(kāi)展董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專(zhuān)項(xiàng)法律服務(wù)工作，防范企業(yè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，防范國(guó)企高管的履職風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)事務(wù)。
八、協(xié)助企業(yè)對(duì)子公司法人治理結(jié)構(gòu)相關(guān)制度進(jìn)行合規(guī)審查。
九、協(xié)助企業(yè)對(duì)子公司外派董事、監(jiān)事和經(jīng)理層進(jìn)行履職培訓(xùn)和合規(guī)培訓(xùn)。
十、協(xié)助董事會(huì)完善授權(quán)管理事項(xiàng)。
十一、為黨委會(huì)研究討論和董事會(huì)決策事項(xiàng)提供其他合規(guī)審查服務(wù)或其他法律專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)。
以上是元正盛業(yè)律師合規(guī)團(tuán)隊(duì)針對(duì)國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)合規(guī)管理做出的研究和實(shí)務(wù)建議，希望對(duì)法人治理結(jié)構(gòu)合規(guī)管理提升有所助力。
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