近幾年來,全國各級人民法院受理的破產(chǎn)案件呈逐年上升趨勢。為使破產(chǎn)工作有所創(chuàng)新,重新整合有效資產(chǎn),實現(xiàn)債權(quán)人利益最大化,各地人民法院大膽嘗試破產(chǎn)重整。一些破產(chǎn)業(yè)務(wù)起步較快的省市出臺了破產(chǎn)重整業(yè)務(wù)的工作指引或規(guī)范要求。為了進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范重整工作,2018年3月4日最高人民法院出臺了《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀(jì)要》法(2018)53號。該紀(jì)要專門就重整制度提出指導(dǎo)意見。這一名為會議紀(jì)要,不屬于司法解釋范圍,但在破產(chǎn)法的司法實踐中實際上起到了重要的指導(dǎo)作用。促使重整更加成為破產(chǎn)案件中一項重要的創(chuàng)新程序。
筆者與團(tuán)隊的同志們也辦理了一件較為復(fù)雜的破產(chǎn)重整案件。積累了一定的辦案經(jīng)驗,同時也注意到律師作為重整管理人,重整案件在辦理中,存在著許多的業(yè)務(wù)風(fēng)險,如不嚴(yán)加防范,一旦出現(xiàn)風(fēng)險會給律師造成重大損失。結(jié)合本人經(jīng)驗,就以下幾問題談?wù)効捶?,供大家參考?/p>
一、 招募重整投資人
能否招募到重整投資人是能否重整成功的關(guān)鍵,沒有重整投資人重整程序就無法進(jìn)行,最終轉(zhuǎn)為清算程序。管理人必須認(rèn)真對待,積極尋找符合條件的投資人。但對不符合條件的,不能強(qiáng)求或遷就,否則會造成重整不成功無法推進(jìn)。
首先,要堅持公開招募的原則。在破產(chǎn)網(wǎng)站公布招募公告,并且在由一定影響的報紙上、相關(guān)專業(yè)網(wǎng)站上發(fā)布招募公告。對于個別特殊重整主體的破產(chǎn),可以采取協(xié)商引進(jìn)等不公開的形式招募,但須征得債權(quán)人會議或者債權(quán)人委員會的同意,管理人不能獨自做主,否則將會超越管理人權(quán)限。對于債務(wù)人或者債權(quán)人、政府及有關(guān)部門推薦的投資人,也要列入招募名單在進(jìn)行公開遴選招募。
其次,要對重整主體的基本情況、經(jīng)營范圍、行業(yè)發(fā)展情況、自身優(yōu)勢與劣勢進(jìn)行盡職調(diào)查,認(rèn)真分析,掌握重整第一手資料。認(rèn)真起草招募公告,列明重整主體的基本情況、投資人的要求、明確公告截止日期等。避免因公告不完整缺少內(nèi)容和要求,造成重復(fù)勞動甚至招募失誤。
再次,投資人招募中標(biāo)后必須根據(jù)案件的實際情況及招募公告,要求投資人交納重整保證金。對于不能交納或者交納困難的,可以提供可隨時執(zhí)行的擔(dān)?;虮:1苊庵卣^程中因投資人的自身原因重整不能,造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失而無法追償,管理人可能承擔(dān)責(zé)任。例如在辦理鄯善縣某重整案件時,招募中要求投資人交納1000萬元重整保證金,投資人稱有一筆環(huán)保保證金1200萬元在工業(yè)園區(qū)管委會,到期可轉(zhuǎn)為保證金。管理人同意延期交納。一段時間后,投資人有不想重整的意思,并且還欠了兩年的托管費(此期間重整企業(yè)由該投資人托管),管理人隨即與管委會協(xié)商保證金的問題,而管委會稱已將保證金退還了投資人。好在該案件最終重整成功,否則,將會造成許多麻煩=。
在招募過程中。管理人一定要規(guī)范招募流程,注意控制風(fēng)險。具體的流程是:項目調(diào)查→起草招募方案→獲得授權(quán)→起草、發(fā)布招募公示→進(jìn)行商務(wù)談判→起草投資協(xié)議→選擇遴選機(jī)構(gòu)、遴選標(biāo)準(zhǔn)→債權(quán)人會議表決確定投資人資格→與重整投資人簽署投資協(xié)議→制定正式重整草案→提交表決。
二、 托管經(jīng)營
有些重整主體,在人民法院受理重整前仍在經(jīng)營中,一旦停工停產(chǎn),將會造成生產(chǎn)經(jīng)營損失,或者設(shè)備、原料停運停產(chǎn)損失,這都是債權(quán)人的損失。管理人在接管債務(wù)人財產(chǎn)后,應(yīng)盡快預(yù)判是否存在繼續(xù)經(jīng)營的可能,若有則向人民法院報告,并依據(jù)破產(chǎn)法第二十五條的規(guī)定,決定繼續(xù)經(jīng)營,委托托管人進(jìn)行經(jīng)營。如第一次債權(quán)人會議后繼續(xù)經(jīng)營的須債權(quán)人會議或者債權(quán)人委員會同意方可繼續(xù)經(jīng)營。管理人要及時與托管人簽訂托管協(xié)議,約定托管的權(quán)利和義務(wù),避免產(chǎn)生委托時無據(jù)可依,扯皮紛爭。
管理人要具備管理能力,即便不參與生產(chǎn)經(jīng)營,也要了解掌握管理知識,具備一定管理水平,知曉經(jīng)營狀況,同時要支持正常生產(chǎn)經(jīng)營,既要堅持原則,又要盡量避免與托管方產(chǎn)生矛盾,因為托管方極有可能是重整投資方。
看好管理的資產(chǎn)和財物,即便托管也要履行管理人義務(wù),保證資產(chǎn)的完整齊全。如在鄯善縣某重整案件中,廠房設(shè)備等資產(chǎn)移交給托管方托管,管理人每周至少兩次前往廠區(qū)查看,發(fā)現(xiàn)個別債權(quán)人未經(jīng)管理人許可,安排他人轉(zhuǎn)運存貨,被管理人發(fā)現(xiàn)及時制止。另外,托管人未經(jīng)管理人許可拆除原有設(shè)備,并且重新建設(shè)新的輔助設(shè)施。管理人發(fā)現(xiàn)后,向托管人主張了資產(chǎn)滅失須賠償或重做。對于新建設(shè)施表明該企業(yè)在重整階段,新建設(shè)施未經(jīng)許可不能列入重整資產(chǎn),以避免財產(chǎn)糾紛。
三、處理好出資人權(quán)益調(diào)整問題
重整案件受理后,管理人需聘用會計師事務(wù)所、評估公司對債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計和評估,經(jīng)審計評估后,認(rèn)定債務(wù)大于資產(chǎn),到期債務(wù)不能清償,并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù),出資人的權(quán)益可能會歸零。出資人投入收回,心情可想而知。管理人要及時與出資人見面,告知法律規(guī)定。審計報告和評估報告出具后要向出資人送達(dá),并征求意見。與出資人交流必須制作談話筆錄。出資人不方便出面時應(yīng)要求他委托代理人,授權(quán)委托書中對代理人的權(quán)限必須明確。將出資人的股權(quán)調(diào)整后,應(yīng)要求出資人本人出具放棄股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓股權(quán)的聲明或者協(xié)議,避免出資人因?qū)蓹?quán)調(diào)整問題不服而四處上訪告狀。也避免重整成功后,無法辦理股權(quán)變更登記。如某公司破產(chǎn)重整一案中,出資人也是公司的法定代表人,因涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪被判刑。羈押期間,其家屬以不實理由四處上訪告狀,引起有關(guān)部門的調(diào)查,給管理人添了不少麻煩,經(jīng)多次核查上訪結(jié)束。在重整成功后,辦理股權(quán)變更登記時,市場監(jiān)督管理局要求必須有出資人、法定代表人的簽署股權(quán)變更文件,否則變更不了。因管理人工作做得細(xì),在看守所會見法定代表人時就做了會見筆錄,并讓他簽訂股權(quán)變更轉(zhuǎn)讓的相關(guān)文件。于是很順利的將股權(quán)變更完畢。否則管理人要承擔(dān)重整協(xié)議中,未按時變更股權(quán)的違約責(zé)任。一旦變更時再去找出資人簽字會非常麻煩甚至不簽。
四、 開好債權(quán)人會議
開好債權(quán)人會議是重整案件的重要工作,它關(guān)系到重整程序能否順利推進(jìn)。管理人要提前謀劃,精心準(zhǔn)備。在籌備債權(quán)人會議的過程中,應(yīng)注意避免下列情形:一是債權(quán)人會議的召開違反法定程序;二是債權(quán)會議的表決違反法定程序;三是債權(quán)會議的表決內(nèi)容違法;四是債權(quán)人會議的決議超出債權(quán)人的職權(quán)。
管理人在債權(quán)會議上應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人會議報告重整工作的整體進(jìn)展和重整計劃草案的制定情況,讓債權(quán)人了解重整計劃的背景,對管理人工作的理解,避免產(chǎn)生誤解。
要邀請重整投資方參加會議,必要時在會上請法院安排重整投資方就經(jīng)營方案、債權(quán)清償保障等內(nèi)容進(jìn)行闡述,接受債權(quán)人會議的詢問,使得重整計劃更加公開透明。
重整計劃的表決結(jié)果決定重整計劃草案等否通過。要嚴(yán)格按照法定程序分組進(jìn)行表決。具體可以分為:小額債權(quán)組;大額債權(quán)組;職工債權(quán)組;涉稅、社保費組;擔(dān)保債權(quán)組等。對于沒有通過的表決組,可以單獨做工作,進(jìn)行協(xié)商后再組織一次表決,最終確認(rèn)表決是否通過。。在前述案件重整計劃表決工作中,為了讓債權(quán)人充分行使表決權(quán),盡量能夠通過重整計劃草案,通過反復(fù)醞釀,對不同的債權(quán)人進(jìn)行分組。得到了人數(shù)較多的小額債權(quán)人的認(rèn)同(重整計劃草案中對10萬元以下的債權(quán)予以全額清償,),表決中除大額債權(quán)組表決未通過外,其他組表決通過了重整計劃草案。會后,管理人針對大額債權(quán)人分別做工作,還專門前往內(nèi)地與債權(quán)人進(jìn)行交流協(xié)商。雖然部分大額債權(quán)人(主要是金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理公司及國有企業(yè))因不愿承擔(dān)責(zé)任,最終重整計劃草案沒有通過,但是管理人做到了盡職盡責(zé),耐心細(xì)致的工作態(tài)度得到了債權(quán)人的認(rèn)同和了解,這對事后重整計劃經(jīng)人民法院裁定通過,債權(quán)人沒有提出異議,打下了良好的基礎(chǔ)。
另外,還有一些執(zhí)業(yè)風(fēng)險來源于目前破產(chǎn)法律制度上的缺失或規(guī)定不明確,,相信隨著破產(chǎn)法律制度的不斷完善,很多問題也會迎刃而解。
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