新疆金匯鑄管有限公司破產(chǎn)重整案例策略與啟示
基本案情
新疆金匯鑄管有限公司（以下簡稱金匯公司）是一家鐵礦冶煉、鑄造、球墨鑄鐵管生產(chǎn)銷售的民營企業(yè)，成立于2004年4月12日，最初由四名自然人出資500萬元發(fā)起設(shè)立，后注冊資本金增加到105,000,000元。經(jīng)過多年的經(jīng)營發(fā)展，形成了以鑄管、焦化、建材為循環(huán)經(jīng)濟鏈。但是也巨大的經(jīng)營風險，2013年至2016年間企業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化，鑄管行業(yè)進入低谷，經(jīng)營嚴重虧損，資金流嚴重不足，關(guān)聯(lián)企業(yè)間相互拆借擔保，到期債務(wù)無法償還，截止至2017年10月31日，公司資產(chǎn)總計466,140,801.27元，負債770,714,270.85元。
債權(quán)人鄯善縣誠安投資建設(shè)有限公司考慮到如果金匯公司一旦破產(chǎn)清算將會給債權(quán)人造成巨大的經(jīng)濟損失。而企業(yè)資質(zhì)手續(xù)相對較全，加之國家對類似企業(yè)已不再批準建設(shè)，希望有新的投資人參與重整，使企業(yè)獲得重生。于是向鄯善縣人民法院（以下簡稱法院）提出破產(chǎn)重整申請，2017年10月12日，法院作出（2017）新2122民破1號裁定書，受理了破產(chǎn)重整申請。同日作出（2017）新2122民破1號決定書，指定由新疆元正律師事務(wù)所（后變更為新疆元正盛業(yè)律師事務(wù)所）擔任金匯公司破產(chǎn)管理人，張盛新?lián)喂芾砣素撠熑?。?jīng)管理人公開招募，阜康市泰華煤焦化工有限公司為重整投資人，召開了兩次債權(quán)會議。2019年3月10日法院作出（2017）新2122民破1-3號裁定書，批準金匯公司重整計劃草案；終止重整程序。經(jīng)過債權(quán)審核確認、評估審計后，2021年7月12日管理人與投資人簽訂《重整投資協(xié)議書》，2022年1月26日，大部分投資款項到位，對債權(quán)進行了分配，歷時四年半的重整工作經(jīng)過艱苦努力終于成功。
重整策略
（一）該案難點：
1、金匯公司負責人、財務(wù)總監(jiān)涉及刑事案件被采取強制措施，會計也被監(jiān)視居住，企業(yè)無人配合工作；
2、廠區(qū)資產(chǎn)繁多。大到高爐廠房設(shè)備，小到配件零部件，資產(chǎn)評估難度大；
3、債權(quán)債務(wù)多且復雜，對債權(quán)審核工作量較大；
4、重整計劃（草案）因意見不一致，大額債權(quán)未達到法定票數(shù)，反復做工作仍然未通過；
5、部分手續(xù)、資質(zhì)不全，個別資產(chǎn)存在糾紛，投資人遲遲不履行重整方案，重整陷入僵局。
（二）策略：
1、組建強有力的管理人隊伍，實行組長負責制。組成了綜合組、債權(quán)審核組、主張權(quán)利組、資產(chǎn)組、財務(wù)組等五個專項業(yè)務(wù)組，明確業(yè)務(wù)分工和職責。建章立制，制定了管理人工作計劃工作制度。聘請財務(wù)出納人員規(guī)范財務(wù)管理。租賃辦公地點及管理人居住場所，提高工作效率，保證正常辦公。
2、有序接管債務(wù)人的證照、印章及財產(chǎn)。不能因債務(wù)人無人交接而停滯工作，管理人在法院和鄯善縣工業(yè)園區(qū)管委會的監(jiān)督見證下，打開存放資料的辦公室及保險柜，尋找到金匯公司的印章、銀行賬戶印鑒卡等。從債務(wù)人的委托人處取得企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和開戶許可證。又在不同的地方單位查找到企業(yè)資質(zhì)手續(xù)、環(huán)評報告、批復等相關(guān)資料。安排6名律師對資產(chǎn)進行初步盤點，掌握資產(chǎn)第一手資料。
3、開展盡職調(diào)查，獲取設(shè)立批準等全部資料。律師分別前往市場監(jiān)督、自然資源、環(huán)保、消防、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督、銀行的單位調(diào)取相關(guān)資料。僅查詢銀行賬戶18個，其中涉及多個縣市多家金融機構(gòu)，有些銀行允許法定代表人授權(quán)查詢而不允許律師查詢的，申請法院《調(diào)查令》進行查詢。
4、對企業(yè)進行全面審計評估。針對金匯公司資產(chǎn)繁雜，財務(wù)混亂，賬目不規(guī)范，在沒有人員配合的情況下，委托經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)能力強，曾經(jīng)審計過該企業(yè)的會計師事務(wù)所對企業(yè)進行審計。委托具有一定實力的評估公司對資產(chǎn)進行評估。
5、核實確認債權(quán)人。針對債權(quán)人多，聯(lián)系方式少的情況下，管理人通過118114、網(wǎng)頁查詢、詢問的方式聯(lián)系到債權(quán)人290筆，對聯(lián)系到的債權(quán)人發(fā)出債權(quán)申報通知及相關(guān)填報資料。經(jīng)審核確認190筆債權(quán)，申報的債權(quán)總額為1,032,566,800.07元。確認職工債權(quán)471人，對職工債權(quán)進行公示。
6、對企業(yè)管理實行托管經(jīng)營。為避免企業(yè)造成更大的經(jīng)濟損失，履行管理職能，2017年11月，管理人接受資產(chǎn)后，與鄯善縣泰璽投資公司簽訂了托管協(xié)議，讓受托管方代管企業(yè)。管理人在托管運營期間堅持每周前往廠區(qū)查看管理，查看中發(fā)現(xiàn)了設(shè)備毀壞、債權(quán)人拉運廠區(qū)財產(chǎn)等重大事件，管理人及時報告法院予以了糾正。
7、公開招募重整投資人。重整的關(guān)鍵是尋找重整投資人。管理人面向社會公開招募重整投資人。通過全國企業(yè)破產(chǎn)信息網(wǎng)，報紙等形式發(fā)布公告。最終有兩家企業(yè)和個人報名。經(jīng)過綜合評定，確定了重整投資人。
8、通過重整計劃（草案）。在提議召開債權(quán)人會議，分組表決中，職工組、債權(quán)小額組、稅收組等表決通過，唯獨大額債權(quán)組未達到法定表決通過的數(shù)額。管理人又分別做工作，但還是未能通過，法院認為重整對大多數(shù)債權(quán)人有利，對社會穩(wěn)定有利，對經(jīng)濟發(fā)展有利，根據(jù)管理人的申請，依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第87條第2款裁定通過了重整計劃（草案）。
9、簽訂重整投資協(xié)議。重整計劃通過后，投資人以部分手續(xù)不全，存在安全隱患為由遲遲未簽訂協(xié)議。管理人建議法院向縣政府匯報，縣政府及時召開有關(guān)部門參加的協(xié)調(diào)會議，將投資人提出的問題一一落實到各部門，逐一進行落實解決。投資人又提出的部分土地及資產(chǎn)存在產(chǎn)權(quán)不清，有糾紛的問題，經(jīng)雙方協(xié)商簽訂了補充協(xié)議。在政府和法院的協(xié)調(diào)下，雙方簽訂重整投資協(xié)議履行重整計劃。
案件啟示
（一）、法院在審理破產(chǎn)案件中，除了發(fā)揮裁判作用外，更重要的是發(fā)揮了溝通、引導和協(xié)調(diào)作用。根據(jù)《全國破產(chǎn)審判工作會議紀要》精神，重整制度集中體現(xiàn)了破產(chǎn)法的拯救功能，代表了現(xiàn)代破產(chǎn)法的發(fā)展趨勢。一是妥善審理重整案件，運用市場化、法制化思維挽救困境企業(yè)，實現(xiàn)債權(quán)人利益最大化；二是發(fā)揚慎思精神，審慎適用《企業(yè)破產(chǎn)法》第87條第2款，從多方面考慮批準重整計劃草案，使債權(quán)人獲得的利益不低于破產(chǎn)清算所能獲得的利益；三是加強與管理人、投資人的溝通，為管理人提供便利工作條件，支持管理人的工作，提高重整的成功率。
（二）充分發(fā)揮破產(chǎn)案件辦理的府院協(xié)調(diào)聯(lián)動機制，對重整成功起到了積極的推動作用。府院聯(lián)動機制是法院依托黨委、政府的支持，協(xié)調(diào)政府有關(guān)部門，幫助管理人、債務(wù)人、投資人解決實際問題，促成重整成功。法院在辦理此案中，主動向鄯善縣委報告工作，爭取縣委的支持。遇到政府及相關(guān)部門能夠幫助解決的問題，縣政府主動牽頭，召集相關(guān)部門給予協(xié)調(diào)和辦理，在投資環(huán)境方面、政策指導方面給予大力支持。特別是在投資人履行重整計劃過程中，支持法院和管理人的工作，促成雙方簽訂重整投資協(xié)議起到了關(guān)鍵作用，為當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展，招商引資，盤活資產(chǎn)作出了努力，也取得了一定的成效。
（三）管理人勤勉盡責，不懼艱險，迎難而上，確保了重整成功。管理人發(fā)揮大所強所之優(yōu)勢，選派政治性強，業(yè)務(wù)水平高的高級合伙人擔任負責人，抽調(diào)年富力強的律師投入大量的人力、物力，時間和精力用四年半的時間完成重整主要工作。金匯公司因長期經(jīng)營不善，債務(wù)繁重，情況復雜，要求管理人做到細致、審慎、勤奮、堅持不懈，才能取得成果。管理人在完成破產(chǎn)法賦予的職責的同時，以市場化的意識，參與管理。要從企業(yè)如何化解危機，擺脫困境，提升盈利為目的，制定和實施重整計劃草案。經(jīng)常主動向法院報告工作，爭取法院的監(jiān)督和支持。要與政府及其相關(guān)部門建立溝通協(xié)調(diào)機制，幫助解決重整計劃執(zhí)行中遇到的困難和問題。要與投資人多溝通交流，傾聽訴求，幫助解決問題，贏得對方的信任，共同完成重整所涉及的一切事務(wù)。要時刻樹立債權(quán)人利益至上的思維意識，及時將重大問題向債權(quán)人委員會報告，爭取理解和支持。在遇到債務(wù)人無人配合，賬目混亂，債權(quán)債務(wù)復雜、盤點和界定困難的情況下，要多想辦法，運用法律結(jié)合實際加以研究解決。
結(jié)語
重整程序歷經(jīng)四年半時間，經(jīng)過多方努力，雖然已告一段落，但尚未結(jié)案，重整計劃仍在執(zhí)行中，后續(xù)主要工作一是土地及資產(chǎn)上存在的糾紛需要解決；二是遺留的對外債權(quán)要清理完畢；三是要保證重整企業(yè)修復信用記錄，依法獲取稅收優(yōu)惠，以利于重整企業(yè)恢復正常生產(chǎn)經(jīng)營；四是注銷原有的銀行賬戶。
金匯公司重整是新疆為數(shù)不多的重整成功案例，經(jīng)驗值得總結(jié)和推廣，但在管理人的工作中也存在著不足，工作中走了一些彎路，需要在今后的工作中總結(jié)和提升。
聲明：本文觀點系作者個人觀點，僅用于交流討論目的，供讀者參考，并非元正盛業(yè)律師事務(wù)所正式法律意見或建議。如您有相關(guān)法律問題的意見交流或需要法律服務(wù)，請與本所或作者聯(lián)系。
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