一、刑事合規(guī)

2022年4月以來(lái)，最高人民檢察院深入總結(jié)前期試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，部署在全國(guó)范圍全面推開(kāi)涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作。截至2022年12月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)累計(jì)辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件5150件，其中適用第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制案件3577件（占全部合規(guī)案件的69.5%），較2022年4月初全面推開(kāi)時(shí)分別新增3825件、2976件；對(duì)整改合規(guī)的1498家企業(yè)、3051人依法作出不起訴決定。另有67家企業(yè)未通過(guò)監(jiān)督評(píng)估，企業(yè)或企業(yè)負(fù)責(zé)人被依法起訴追究刑事責(zé)任。在適用涉案企業(yè)合規(guī)的案件中，法定刑三年以上案件及適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度提出輕緩量刑建議的案件所占比例逐步上升。在2022年8月向社會(huì)發(fā)布第三批涉案企業(yè)合規(guī)典型案例的基礎(chǔ)上，在2023年1月又對(duì)外發(fā)布了第四批涉案企業(yè)合規(guī)典型案例，對(duì)于警示教育企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，指導(dǎo)檢察機(jī)關(guān)辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件，推動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)改革的深入開(kāi)展起到警示、指導(dǎo)、示范作用。

2024年初，最高人民檢察院印發(fā)《“檢察護(hù)企”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)工作方案》，要求從政治上著眼，從法治上著力，充分履行各項(xiàng)檢察職能，助力營(yíng)造市場(chǎng)化、法治化、國(guó)際化一流營(yíng)商環(huán)境。“堅(jiān)持依法懲治犯罪和促進(jìn)安全生產(chǎn)社會(huì)治理相結(jié)合”是專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)的15項(xiàng)重點(diǎn)舉措之一。近期，最高人民檢察院印發(fā)了安全生產(chǎn)領(lǐng)域涉案企業(yè)合規(guī)典型案例。最高檢重大犯罪檢察廳廳長(zhǎng)元明表示，在安全生產(chǎn)領(lǐng)域推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)，就是要以實(shí)實(shí)在在的安全合規(guī)，幫助企業(yè)筑牢安全生產(chǎn)底線，護(hù)航企業(yè)安全發(fā)展。

可見(jiàn)，刑事合規(guī)在刑事司法實(shí)踐中得到了更為廣泛的應(yīng)用，但目前實(shí)務(wù)中的局限性在于：涉案企業(yè)高度重視，力求通過(guò)刑事合規(guī)整改達(dá)到程序出罪或從寬量刑的結(jié)果，往往是一種被動(dòng)型的事后合規(guī)。而未涉案企業(yè)往往忽視了企業(yè)合規(guī)，尤其是企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，往往是涉案方才直面合規(guī)問(wèn)題，這就導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)存在已久，危害后果積累到一定程度已涉及刑事案件才被發(fā)現(xiàn)、被重視。此時(shí)，企業(yè)被動(dòng)處理，企業(yè)及企業(yè)相關(guān)責(zé)任人員面臨著刑事處罰的巨大壓力，且能否采取刑事合規(guī)整改路徑、能否通過(guò)監(jiān)督評(píng)估均存在不確定性。律師建議企業(yè)在日常關(guān)注企業(yè)合規(guī)及刑事風(fēng)險(xiǎn)防范，變被動(dòng)為主動(dòng)，以案為鑒，結(jié)合企業(yè)自身情況，將普遍性、苗頭性問(wèn)題解決在萌芽之際，關(guān)注并切實(shí)做好企業(yè)合規(guī)建設(shè)，確保企業(yè)健康合規(guī)發(fā)展。

二、企業(yè)合規(guī)

2016年《關(guān)于在部分央企開(kāi)展合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)工作的通知》、2017年《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》以及ISO 3730《合規(guī)管理體系要求及實(shí)用指南》、2018年《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》、2022年《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》；2023年7月，《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見(jiàn)》發(fā)布，要求“深化涉案企業(yè)合規(guī)改革，推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)”；2023年9月，《最高人民法院關(guān)于優(yōu)化法治環(huán)境促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的指導(dǎo)意見(jiàn)》，最高人民法院結(jié)合審判實(shí)際，拿出包括做好涉案企業(yè)合規(guī)改革在內(nèi)的27條實(shí)招硬招并狠抓落實(shí)；2024年7月1日起施行的新《公司法》第一百七十七條明確規(guī)定“國(guó)家出資公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)管理”，將企業(yè)合規(guī)管理提升到了法律層面，達(dá)到前所未有的高度。不難看出，國(guó)家一直在積極探索企業(yè)合規(guī)，逐步通過(guò)法律法規(guī)政策的進(jìn)階去對(duì)企業(yè)提出更高的要求，也給我國(guó)企業(yè)合規(guī)模式打下堅(jiān)實(shí)的框架，黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東出資與股東權(quán)利保護(hù)、公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理層責(zé)任、公司合并、減資、退出機(jī)制等將是企業(yè)合規(guī)治理的重點(diǎn)內(nèi)容。

企業(yè)合規(guī)是企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)的一種自我治理方式，也是對(duì)國(guó)家治理與社會(huì)治理、維護(hù)公共秩序與經(jīng)濟(jì)秩序、防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與維護(hù)交易安全的基本保障。合規(guī)通常包括合規(guī)義務(wù)體系、合規(guī)組織體系、風(fēng)險(xiǎn)防范體系、合規(guī)監(jiān)控體系、違規(guī)矯正體系、合規(guī)評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容，通過(guò)章程、制度、辦法、指引、手冊(cè)等方式約束，體系化、類(lèi)型化、規(guī)范化、具體化、正當(dāng)化、人性化、客觀化、經(jīng)?；钠髽I(yè)合規(guī)治理將是企業(yè)強(qiáng)大的內(nèi)驅(qū)力。

建立的合規(guī)管理體系必須與企業(yè)業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃服務(wù)，充分了解認(rèn)識(shí)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和特點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建人（組織體系）、制度（制度體系）和工具（運(yùn)行和保障機(jī)制）協(xié)同發(fā)揮作用的、具有實(shí)效的合規(guī)管理體系，真正起到管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展的目的。將這個(gè)目標(biāo)細(xì)化分解成三個(gè)部分，即全面合規(guī)、有效合規(guī)、持續(xù)合規(guī)。根據(jù)有關(guān)企業(yè)合規(guī)管理的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、指南以及我國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、辦法和指引的規(guī)定，企業(yè)合規(guī)管理體系應(yīng)包括十三個(gè)構(gòu)成要素，即：合規(guī)方針、合規(guī)組織、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)制度與流程、合規(guī)審查、合規(guī)管理評(píng)估、合規(guī)審計(jì)、合規(guī)考核與評(píng)價(jià)、合規(guī)宣傳與培訓(xùn)、違規(guī)管理與問(wèn)責(zé)、合規(guī)計(jì)劃與合規(guī)報(bào)告、合規(guī)管理信息系統(tǒng)以及合規(guī)文化。

企業(yè)合規(guī)的價(jià)值已經(jīng)被驗(yàn)證，不僅成為監(jiān)管者的尺度，也在被社會(huì)普遍認(rèn)可后成為新的信用能力的標(biāo)志。